diff --git "a/PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/LiMmGEbAzFU.srt" "b/PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/LiMmGEbAzFU.srt"
new file mode 100644--- /dev/null
+++ "b/PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/LiMmGEbAzFU.srt"
@@ -0,0 +1,3703 @@
+1
+00:00:11,240 --> 00:00:15,440
+هنبدأ محاضرتنا إن شاء الله اليوم، موضوع المحاضرة 
+
+2
+00:00:15,440 --> 00:00:19,520
+اليوم اللي هو وظائف البنك والخدمات التي تقدمها هذه 
+
+3
+00:00:19,520 --> 00:00:24,700
+البنوك، طبعًا في المحاضرة الماضية تعرّفنا على 
+
+4
+00:00:24,700 --> 00:00:32,190
+الـبنك، وطبيعة عمله أنه يعمل كوسيط بين جهتين أو 
+
+5
+00:00:32,190 --> 00:00:36,470
+طرفين، الجهة الأولى الأشخاص الذين يملكون المال 
+
+6
+00:00:36,470 --> 00:00:42,530
+والجهة الأخرى الأشخاص الذين في حاجة إلى هذه 
+
+7
+00:00:42,530 --> 00:00:49,950
+الأموال، وبالتالي فالبنك دوره دور الوسيط بين أفراد 
+
+8
+00:00:49,950 --> 00:00:55,970
+المجتمع، من لديه فائض من الأموال أو من لديه عجز في 
+
+9
+00:00:55,970 --> 00:01:00,550
+هذه الأموال، هنتعرّض 
+
+10
+00:01:00,550 --> 00:01:07,510
+الآن إلى موضوع ماذا يعمل البنك التجاري كلمحة ونظرة 
+
+11
+00:01:07,510 --> 00:01:11,330
+عامة على أداء هذا البنك، حتى نستطيع في مرحلة قادمة 
+
+12
+00:01:11,330 --> 00:01:15,890
+إن شاء الله في محاضرة قادمة أن نتعرف على العمل 
+
+13
+00:01:15,890 --> 00:01:18,810
+داخل قسم كل من أقسام البنك، وبالتالي هيكون اليوم 
+
+14
+00:01:18,810 --> 00:01:23,730
+محاضرتنا اللي هي نظرة عامة على أداء البنك، أولًا من 
+
+15
+00:01:23,730 --> 00:01:29,570
+ضمن مهام البنك فتح الحسابات التجارية، أول عمل يقوم 
+
+16
+00:01:29,570 --> 00:01:33,310
+بيه أي 
+
+17
+00:01:33,310 --> 00:01:36,870
+شخص يرغب في التعامل مع البنك، لابد أن يتوجه إلى 
+
+18
+00:01:36,870 --> 00:01:41,310
+البنك لغرض فتح الحساب التجاري، فتح الحساب التجاري 
+
+19
+00:01:41,310 --> 00:01:47,900
+هو عبارة عن عقد يتم توقيعه بين البنك وبين الشخص 
+
+20
+00:01:47,900 --> 00:01:51,140
+الذي يرغب في فتح الحساب الجاري، هذا العقد ليس 
+
+21
+00:01:51,140 --> 00:01:54,060
+مكتوب عليه عنوان عقد، إن هو مكتوب عليه نموذج فتح 
+
+22
+00:01:54,060 --> 00:02:01,460
+حساب جاري، لو نظرنا إلى هذا النموذج هنجد أنه يعكس 
+
+23
+00:02:01,460 --> 00:02:07,780
+حقوق للشخص يريد أن يرغب في فتح الحساب، والبنك الذي 
+
+24
+00:02:07,780 --> 00:02:12,220
+يقوم بفتح الحساب، يرتّب هذا العقد التزامات على كل 
+
+25
+00:02:12,220 --> 00:02:18,770
+طرف، بحيث يعرف كل طرف واجباته واختصاصاته، هذه العلاقة 
+
+26
+00:02:18,770 --> 00:02:24,750
+اللي موجودة بين الشخص وبين البنك هي علاقة تعاقد 
+
+27
+00:02:24,750 --> 00:02:29,870
+تقوم على عقد مدينة، يعني هناك طرفين، طرف أول يعتبر 
+
+28
+00:02:29,870 --> 00:02:36,330
+مدين وطرف آخر يعتبر دائن، الطرف المدين طبيعة الحال 
+
+29
+00:02:36,330 --> 00:02:39,650
+هيكون البنك، لأنه أنا كمودع أودع عملي في البنك 
+
+30
+00:02:39,650 --> 00:02:42,070
+وبالتالي الطرف المدين هيكون البنك، والطرف الدائن 
+
+31
+00:02:42,070 --> 00:02:46,710
+هو العملاء، احنا لما نشتغل في البنوك، أنتم كموظفين في 
+
+32
+00:02:46,710 --> 00:02:50,150
+البنك هتنظروا إلى عملائكم، لما أنا أودع أموال 
+
+33
+00:02:50,150 --> 00:02:53,870
+لديكم، ماذا هيصبح موقعي؟ هل هيصبح موقعكم أن أنا 
+
+34
+00:02:53,870 --> 00:02:56,930
+في موقع المدين وليس موقع الدائن؟ موقع الدائن 
+
+35
+00:02:56,930 --> 00:03:00,810
+وبالتالي أول خطوة هنخطوها هنا، هنتكلم هقول مثلًا 
+
+36
+00:03:00,810 --> 00:03:05,610
+أولًا يقوم البنك بفتح حساب جاري، ثم فتح صفحة من سجل 
+
+37
+00:03:05,610 --> 00:03:12,250
+الاستاذ، سمّوها حساب جاري عميل، استاذ مساعدنا هيكون 
+
+38
+00:03:12,250 --> 00:03:20,910
+حساب جاري العميل، ألف فرضا اللي هو أنا فرضا عندك 
+
+39
+00:03:20,910 --> 00:03:27,690
+طرفين منه وله، طبعًا هذا الأساس المحاسبي في هذا السجل 
+
+40
+00:03:27,690 --> 00:03:32,390
+ولكن هناك بيانات إشارية مثلًا زي التاريخ، نوع 
+
+41
+00:03:32,390 --> 00:03:38,170
+العملية، ملاحظات 
+
+42
+00:03:39,120 --> 00:03:42,360
+يعني عدة خانات بيكون هنا موجودة، بس في الأساس 
+
+43
+00:03:42,360 --> 00:03:45,780
+المحاسبي هناك طرفين، أحدهما مدين والطرف الثاني آخر 
+
+44
+00:03:45,780 --> 00:03:50,300
+تأتي معه، أنا كعميل عندما أتمثل كحساب جاري، سيقوم 
+
+45
+00:03:50,300 --> 00:03:53,460
+البنك يمنحني رقمًا، هذا الرقم لا يستخدم لأي شخص 
+
+46
+00:03:53,460 --> 00:03:56,880
+آخر، مهما تغيّرت طبيعة العلاقة اللي بينه وبين البنك، 
+
+47
+00:03:56,880 --> 00:04:00,080
+يعني أنا قفلت حسابي، أنا ما عدت أتعامل مع البنك، 
+
+48
+00:04:00,080 --> 00:04:02,940
+أنا خلاص يعني التعامل ما له أي قيمة، وبالتالي 
+
+49
+00:04:02,940 --> 00:04:06,250
+هيبقى رقم الحساب ثابت إلى الأبد، ثم يقوم البنك 
+
+50
+00:04:06,250 --> 00:04:09,830
+بإعطاء رقم حساب جديد لأي عميل آخر، خلاف رقم حسابه 
+
+51
+00:04:09,830 --> 00:04:15,630
+أنا الآن، هذا أهم عمل بيكون في قسم الحسابات 
+
+52
+00:04:15,630 --> 00:04:20,470
+التجارية، هناك حسابات أيضًا خلاف الحسابات التجارية 
+
+53
+00:04:20,470 --> 00:04:24,450
+هناك حسابات لأجل، وحسابات بإشعار، وحسابات توفير 
+
+54
+00:04:24,450 --> 00:04:28,910
+حسابات تجارية من طبيعة المسمى أنها حسابات متحركة 
+
+55
+00:04:28,910 --> 00:04:33,850
+جارية متحركة، وبالتالي يستطيع العميل أن يودع ويسحب 
+
+56
+00:04:33,850 --> 00:04:41,310
+في أي وقت دون أي قيد، بينما حساب الادخار هو حساب 
+
+57
+00:04:41,310 --> 00:04:45,650
+مربوط لأجل، يعني بيكون مربوط بحيث أنه لا يستطيع 
+
+58
+00:04:45,650 --> 00:04:52,790
+العميل أن يسحب إلا بعد انتهاء الفترة الزمنية 
+
+59
+00:04:52,790 --> 00:04:56,990
+المخصصة لربط هذا الحساب، يعني فرضا احنا ربطنا 
+
+60
+00:04:56,990 --> 00:05:01,710
+الحساب لمدة شهر، لمدة شهرين أو ثلاثة، لا يمكن للعميل 
+
+61
+00:05:01,710 --> 00:05:08,150
+أن يقوم بسحب أي أموال إلا بعد مرور الفترة الزمنية 
+
+62
+00:05:08,150 --> 00:05:11,310
+هذا من ناحية العلمية النظرية، ولكن هناك بعض النواحي 
+
+63
+00:05:11,310 --> 00:05:14,890
+التطبيقية يجوز فيها التجاوز، نستنتج الكلام هذا في 
+
+64
+00:05:14,890 --> 00:05:17,250
+حينها لما ندخل قسم الحسابات التي أنا أشرحها 
+
+65
+00:05:17,250 --> 00:05:22,370
+بالتفاصيل لترتّب 
+
+66
+00:05:22,370 --> 00:05:25,050
+على عملية وجود حسابات مرتبطة 
+
+67
+00:05:28,280 --> 00:05:35,160
+أن البنك يدفع فائدة للعميل، لأنه أنا أربط وديعتي عند 
+
+68
+00:05:35,160 --> 00:05:39,440
+البنك، لابد البنك يقوم بدفع فائدة حسب المدة الزمنية 
+
+69
+00:05:39,440 --> 00:05:42,800
+يعني مثلًا الفائدة لمدتها شهر، خلاف الفائدة لمدتها 
+
+70
+00:05:42,800 --> 00:05:46,740
+شهرين أو ثلاثة، وكذا بتحكم فيها عنصر الزمن، السؤال 
+
+71
+00:05:46,740 --> 00:05:49,980
+الآن بتطرح نفسه، أنا كعميل لم أودع أموالي في البنك 
+
+72
+00:05:49,980 --> 00:05:53,680
+البنك الآن سيأخذ هذه أموالي ويستثمرها في شكل 
+
+73
+00:05:53,680 --> 00:05:57,690
+تمويلات وتسهيلات وما شابه ذلك، أصبح لما تكون الحسابات 
+
+74
+00:05:57,690 --> 00:06:02,470
+مرتبطة، بيعطي مرونة ومجال للبنك أن يستخدم هذا المال 
+
+75
+00:06:02,470 --> 00:06:06,050
+بشكل فيه نوع من الطمأنينة أكثر مما يكون في حساب 
+
+76
+00:06:06,050 --> 00:06:10,070
+جاري، لأن حساب الجاري عرض للسحب في أي لحظة، بينما 
+
+77
+00:06:10,070 --> 00:06:15,610
+حسابات المرتبطة بتعطي البنك مرونة وحرية يتحرك بحيث 
+
+78
+00:06:15,610 --> 00:06:19,970
+يستطيع أن يقرض هذا المال في أي وجه من وجوه 
+
+79
+00:06:19,970 --> 00:06:25,190
+المأمونة خلال الفترة الزمنية التي تم الربط فيها 
+
+80
+00:06:26,010 --> 00:06:30,110
+وتالي من ضمن سياسة المصرف دائمًا أن يحافظ على 
+
+81
+00:06:30,110 --> 00:06:35,070
+المعدلات اللي موجودة في ... بالنسبة لعمليات الإيداع 
+
+82
+00:06:35,070 --> 00:06:40,110
+وعمليات الإئتمان بحيث يكون هناك توا��ن ما بين 
+
+83
+00:06:40,110 --> 00:06:43,070
+الموارد وبين الاستخدامات في أجار استخدامه 
+
+84
+00:06:43,070 --> 00:06:48,830
+الاستخدامات، الناس مسرحين اتقوا معايا الآن 
+
+85
+00:06:50,030 --> 00:06:53,850
+هذه الحسابات الودائع، شبيه بها أيضًا حسابات التوفير 
+
+86
+00:06:53,850 --> 00:06:57,470
+وهي عبارة عن مبالغ بسيطة يقوم الأفراد بإيداعها في 
+
+87
+00:06:57,470 --> 00:07:01,990
+الـbank بمبالغ بسيطة مقابل فائدة أحيانًا رمزية 
+
+88
+00:07:01,990 --> 00:07:06,010
+وهذه الحسابات تشكّل في مجموعها مبلغ كبير بالنظر إلى 
+
+89
+00:07:06,010 --> 00:07:09,590
+الطبيعة الموجودة في المجتمعات العربية والمجتمعات 
+
+90
+00:07:09,590 --> 00:07:12,750
+الإسلامية، أغلب الناس مستوى دخلهم محدود وبالتالي 
+
+91
+00:07:12,750 --> 00:07:16,450
+هذا يدفعهم على أن يقوموا بإيداع المبالغ في البنوك 
+
+92
+00:07:16,450 --> 00:07:22,270
+وهذا نجد أحيانًا، بعد فترة معينة هيكون لدى البنك في 
+
+93
+00:07:22,270 --> 00:07:26,370
+مجموعة هذه المبالغ يشكّل مبالغ كبيرة يستطيع البنك 
+
+94
+00:07:26,370 --> 00:07:36,810
+أن يقرضها وأن يتصرّف بها، يقوم 
+
+95
+00:07:36,810 --> 00:07:41,250
+الأفراد بإيداعها لدى البنك، ولكن في مجموع على الرغم 
+
+96
+00:07:41,250 --> 00:07:46,570
+من بساطتها، بسبب كثرة وتعدد الأفراد الذين يدعون هذه 
+
+97
+00:07:46,570 --> 00:07:51,700
+الحسابات، سوف نجد أنها تشكّل مبالغ كبيرة، ليه؟ لأنه 
+
+98
+00:07:51,700 --> 00:07:54,320
+معروف في المجتمعات العربية والإسلامية دائمًا، يعني 
+
+99
+00:07:54,320 --> 00:07:57,700
+أغلب الناس من طبقات فقيرة، هنجد فيها إيه؟ 
+
+100
+00:07:57,700 --> 00:08:00,100
+أنه لا يمكن يودع مبالغ كبيرة، إنها موجودة مبالغ 
+
+101
+00:08:00,100 --> 00:08:03,280
+محدودة، والبنك يعمل جاذبية للأفراد بإيداع أموالهم 
+
+102
+00:08:03,280 --> 00:08:06,560
+في هذه البنوك، ليه؟ حتى في إيه؟ في النهاية لأنه 
+
+103
+00:08:06,560 --> 00:08:10,440
+يعلم أن لو سيتم تكوين مبالغ كبيرة، يستطيع البنك أن 
+
+104
+00:08:10,440 --> 00:08:13,440
+يتصرّف في حصيلة هذه المبالغ ويقرضها للآخرين 
+
+105
+00:08:17,410 --> 00:08:22,310
+ضمن أعمال البنك أيضًا منح التسهيلات الإئتمانية على 
+
+106
+00:08:22,310 --> 00:08:26,390
+مختلف أنواعها، التسهيلات الإئتمانية حكينا فيها 
+
+107
+00:08:26,390 --> 00:08:29,310
+في المحاضرة الماضية، سنعيدها بشكل سريع، هي عبارة عن إيه؟ 
+
+108
+00:08:29,310 --> 00:08:36,230
+التسهيلات الإئتمانية عبارة 
+
+109
+00:08:36,230 --> 00:08:42,470
+عن أربع أشياء، عبارة عن السلف، القروض، خصم 
+
+110
+00:08:42,470 --> 00:08:46,770
+الكيمبيالات، حسابات 
+
+111
+00:08:47,070 --> 00:08:53,550
+جارية مدينة، السلف 
+
+112
+00:08:53,550 --> 00:08:57,670
+هي عبارة عن مبالغ بسيطة يقوم البنك بإقراضها 
+
+113
+00:08:57,670 --> 00:09:06,050
+لآخرين، هذه المبالغ عادةً تكون لأجل قصير، يعني لا 
+
+114
+00:09:06,050 --> 00:09:10,270
+تزيد عن سنة، لكن ليس معناه أن هذه السنة هي أمر 
+
+115
+00:09:10,270 --> 00:09:14,900
+يعني ... ويثبت أنها لأ، إنما فيها مرونة، بينما في 
+
+116
+00:09:14,900 --> 00:09:19,660
+المتوسط أنها عمرها لا يزيد عن عام، وتُدفع مرة واحدة 
+
+117
+00:09:19,660 --> 00:09:24,320
+من الـbank إلى العميل، ويستردها الـbank على أقساط 
+
+118
+00:09:24,320 --> 00:09:29,880
+من العميل، يعني هي عبارة عن مبالغ بسيطة مدتها لا تزيد 
+
+119
+00:09:29,880 --> 00:09:33,860
+عن عام، تُدفع مرة واحدة من الـbank إلى العميل، ويقوم 
+
+120
+00:09:33,860 --> 00:09:39,680
+الـbank باستردادها من العميل على أقساط، القروض هي 
+
+121
+00:09:39,680 --> 00:09:46,040
+مبالغ كبيرة، وعادة لا يدفعها البنك مرة واحدة للعميل 
+
+122
+00:09:46,040 --> 00:09:52,460
+لأن البنك معني بالتعرف على أين استطاع ... أين 
+
+123
+00:09:52,460 --> 00:09:58,560
+استخدم هذا العميل القرض الذي تم منحه، لماذا؟ لأن 
+
+124
+00:09:58,560 --> 00:10:03,300
+الأموال التي منحها البنك حريص على أن تعود إليه 
+
+125
+00:10:03,300 --> 00:10:09,260
+ثانية محمّلة بالأرباح أو الفوائد، فبالتالي البنك يقوم 
+
+126
+00:10:09,260 --> 00:10:13,900
+بدفع القرض على أقساط قد يكون أربع أقساط خمس أقساط
+
+127
+00:10:13,900 --> 00:10:19,020
+حسب مقتضيات الحالة التي تم منح القرض من أجلها هذه
+
+128
+00:10:19,020 --> 00:10:23,240
+القروض يتم استردادها أيضًا من العميل على أقساط أو 
+
+129
+00:10:23,240 --> 00:10:26,820
+على دفعات قد يكون على أربع خمس دفعات أو عشر دفعات
+
+130
+00:10:26,820 --> 00:10:30,660
+ليس متقيد بأن أقساط الدفع هي نفس أقساط السداد قد
+
+131
+00:10:30,660 --> 00:10:33,380
+تكون أقساط السداد على فترة زمنية أطول
+
+132
+00:10:36,470 --> 00:10:41,050
+خصم الكمبيالات ذكرنا أيضًا هي عبارة عن ورقة تجارية
+
+133
+00:10:41,050 --> 00:10:47,210
+يقوم العميل بتقديمها للبنك لغرض بيعها وبالتالي
+
+134
+00:10:47,210 --> 00:10:51,450
+لدينا طرفين طرف الأول البنك مشتري هذه الورقة ورقة
+
+135
+00:10:51,450 --> 00:10:57,680
+عادية عبارة عن ورقة دين زي مثلًا أنا الآن تاجر بيع
+
+136
+00:10:57,680 --> 00:11:01,400
+بضاعة لشخص ما هذا التاجر الذي بعته البضاعة
+
+137
+00:11:01,400 --> 00:11:04,880
+ما أعطانيش فلوس نقدًا ما أعطانيش شيك أعطاني كمبيالة
+
+138
+00:11:04,880 --> 00:11:08,240
+وهذا قد هو في مباديء محاسبة في الأمور هذه الكمبيالة
+
+139
+00:11:08,240 --> 00:11:13,000
+التي معي عبارة عن ورقة ورقة عادية رسميًا بقدمها
+
+140
+00:11:13,000 --> 00:11:16,420
+للبنك على سبيل البيع ف أنا أعتبر بائع والبنك هو
+
+141
+00:11:16,420 --> 00:11:21,380
+المشتري يشتري هذه الورقة في تاريخ استحقاق الورقة
+
+142
+00:11:23,650 --> 00:11:27,550
+يقوم البنك بمطالبة الشخص المدين .. ما يطلبنيش أنا
+
+143
+00:11:27,550 --> 00:11:32,370
+خلاص ده دوري أنا .. بمطالبة الشخص المدين بدفع قيمة
+
+144
+00:11:32,370 --> 00:11:37,210
+هذه الورقة طبعًا هيتفاجأ الشخص المدين أن الورقة إيه
+
+145
+00:11:37,210 --> 00:11:42,670
+وصلت عند البنك هيطلب البنك من الشخص المدين أن يحضر
+
+146
+00:11:42,670 --> 00:11:46,350
+البنك لدفع قيمة الورقة طبعًا إذا دفع العميل الورقة
+
+147
+00:11:46,350 --> 00:11:49,370
+انتهت المشكلة لو ما دفعش الورقة هندخل في إجراءات
+
+148
+00:11:49,370 --> 00:11:51,890
+قضائية ورفع قضايا ودعاوى على الشخص المسحوب عليه
+
+149
+00:11:51,890 --> 00:11:56,490
+الورقة أو الشخص المدين لكن أيضًا ضمن شروط بيع و
+
+150
+00:11:56,490 --> 00:12:00,970
+شراء أو خصم ما يُعرف باسم خصم الكمبيالات أن البنك
+
+151
+00:12:00,970 --> 00:12:05,810
+له الحق في الرجوع عليّ أنا بحيث لو رفض الشخص المدين
+
+152
+00:12:05,810 --> 00:12:11,090
+دفع قيمة الورقة من حق البنك أن يعود عليّ أنا أنا
+
+153
+00:12:11,090 --> 00:12:16,710
+بصفتي قمت ببيع ورقة غير قادرة على استرداد الأموال
+
+154
+00:12:16,710 --> 00:12:19,510
+التي موجودة فيها وبالتالي يعود عليها البنك
+
+155
+00:12:19,510 --> 00:12:22,670
+ويطلبني مدفوع للبنك حتى ولو بعد ما هم أطالوا زمنه
+
+156
+00:12:22,670 --> 00:12:27,630
+ولكن هذا الأمر لماذا يقوم فيه البنوك لإشعار تسهيلًا
+
+157
+00:12:27,630 --> 00:12:30,810
+على الحركة الاقتصادية في تحصيل أوراق خاصة أنه لديه
+
+158
+00:12:30,810 --> 00:12:34,210
+سلاسة ماذا يستفيد البنك من هذا الأمر يستفيد
+
+159
+00:12:34,210 --> 00:12:38,460
+الفائدة أين الفائدة التي هي عن الفترة الزمنية
+
+160
+00:12:38,460 --> 00:12:42,180
+التي تقع من تاريخ خصم الكمبيالة إلى تاريخ متى
+
+161
+00:12:42,180 --> 00:12:47,800
+استحقاق الكمبيالة كيف تم تحديدها من خلال ثلاث
+
+162
+00:12:47,800 --> 00:12:53,520
+متغيرات قيمة الورقة مضروبة في سعر الفائدة مضروبة
+
+163
+00:12:53,520 --> 00:12:58,120
+فيها كمان ثاني في المدة الزمنية يعني قيمة الورقة
+
+164
+00:12:58,120 --> 00:13:01,200
+قيمة
+
+165
+00:13:04,130 --> 00:13:09,450
+الورقة مضروبة في المدة الزمنية مضروبة في سعر
+
+166
+00:13:09,450 --> 00:13:13,790
+الفائدة هذا
+
+167
+00:13:13,790 --> 00:13:17,530
+الرقم الذي ينتج من ضرب الثلاث متغيرات هو الذي
+
+168
+00:13:17,530 --> 00:13:25,450
+نسميه قيمة الخصم قيمة الخصم لأن الفائدة موجودة
+
+169
+00:13:25,450 --> 00:13:28,330
+عندنا مش الفائدة هي قيمة خصم ال
+
+170
+00:13:32,880 --> 00:13:37,880
+الآن تبقى عندنا الحسابات التجارية الدائنـة الحسابات
+
+171
+00:13:37,880 --> 00:13:40,540
+التجارية الدائنـة هي خلافا للحسابات التجارية
+
+172
+00:13:40,540 --> 00:13:46,980
+الدائمة لما أنا كعميل أفتح عندكم حساب هذا الحساب
+
+173
+00:13:46,980 --> 00:13:51,440
+الذي أفتحه عندكم اسمه حساب جاري دائم اسمه حساب جاري
+
+174
+00:13:51,440 --> 00:13:54,420
+دائم لكن نحن لأن الحسابات التجارية الدائمة
+
+175
+00:13:54,420 --> 00:13:59,060
+طبيعتها دائمًا دائمة وكل التعامل بين العملاء و
+
+176
+00:13:59,060 --> 00:14:04,360
+البنك من خلال الحسابات الجارية الدائنـة فجرت العادة
+
+177
+00:14:04,360 --> 00:14:08,100
+والعرف على عدم ذكر كلمة دائنة أصبح لما نقول
+
+178
+00:14:08,100 --> 00:14:11,840
+حسابات جارية ونقطة ونسكت متعارف عليها حسابات
+
+179
+00:14:11,840 --> 00:14:15,560
+جارية دائنة ما معنى حسابات جارية دائنة من منظوركم
+
+180
+00:14:15,560 --> 00:14:20,440
+أنتم كمصرفيين أنتم كمصرف يعني العميل دائن من
+
+181
+00:14:20,440 --> 00:14:24,040
+منظوركم من خلال ما تشوفوا أنتم يعتبر عميل دائن يعني
+
+182
+00:14:24,040 --> 00:14:28,280
+حسابه يظهر مثلًا هنا دائن بقيمة مثلًا 100 ألف دولار
+
+183
+00:14:28,280 --> 00:14:29,240
+هنا لك دائن
+
+184
+00:14:32,000 --> 00:14:35,240
+حسابات جارية المدينة طبيعتها منشئها من البداية
+
+185
+00:14:35,240 --> 00:14:39,300
+مدينة يعني آجي أنا كعميل على البنك وأقول يا بنك
+
+186
+00:14:39,300 --> 00:14:43,740
+لو سمحت أنا بدي آخذ حساب جاري المدينة هيتفاوض
+
+187
+00:14:43,740 --> 00:14:47,440
+معي البنك هأقدم جدوى واقتصادية لماذا أنا أريد ماذا
+
+188
+00:14:47,440 --> 00:14:50,780
+مشروع الذي عندي لماذا أريد المبلغ هذا سيقول لي سأعطيك
+
+189
+00:14:50,780 --> 00:14:54,920
+ثقة لحساب جاري المدينة قدره مثلًا خمسين ألف دينار
+
+190
+00:14:54,920 --> 00:15:00,040
+ماذا معناه ثقة جاري المدينة يعني أنا كعميل من حقي
+
+191
+00:15:00,040 --> 00:15:06,940
+أسحب من البنك أموال بحيث لا تتجاوز في أي لحظة من
+
+192
+00:15:06,940 --> 00:15:12,240
+اللحظات الخمسين ألف من ضمن شروط فتح حساب الجاري
+
+193
+00:15:12,240 --> 00:15:17,640
+المدين أيضًا أن البنك يفرض على العميل الذي هو أنا
+
+194
+00:15:17,640 --> 00:15:23,800
+فرضًا أن المبالغ التي أخذتها من البنك كحسابات مدينة
+
+195
+00:15:23,800 --> 00:15:27,280
+شغلتها أنا في المشروع أصبح لابد أن تولد إيرادات
+
+196
+00:15:27,280 --> 00:15:32,730
+هذه الإيرادات يجب أن تعود إلى البنك وبالتالي نفهم
+
+197
+00:15:32,730 --> 00:15:38,390
+من ذلك أن الحساب الجاري المدين يجري عليه حركات مدينة
+
+198
+00:15:38,390 --> 00:15:45,030
+وحركات دائنة كيف يعني؟ يعني
+
+199
+00:15:45,030 --> 00:15:50,450
+سيكون عندي هنا حساب جاري مدين حساب
+
+200
+00:15:50,450 --> 00:15:58,010
+جاري مدين العميل بأ هنا
+
+201
+00:15:58,010 --> 00:16:02,930
+طبعًا منه وله أول حركة من الحساب ما أقولش أودع فلوس
+
+202
+00:16:02,930 --> 00:16:06,030
+لأن أنا محتاج فلوس أنا طبيعي يكون أعمل السحب أصبح
+
+203
+00:16:06,030 --> 00:16:12,890
+سأسحب مثلًا عشرة آلاف دينار أصبح الرصيد كم سيكون عشرة
+
+204
+00:16:12,890 --> 00:16:16,570
+هو عشرة هو المبلغ الذي سحبته سحبت في مرة ثانية
+
+205
+00:16:16,570 --> 00:16:22,110
+ألفين دينار أصبح كم الرصيد الآن صار اثنا عشر من ضمن
+
+206
+00:16:22,110 --> 00:16:25,900
+شروط فتح حساب الجاري المدين أنا أقوم بإيداع المبلغ ما هو
+
+207
+00:16:25,900 --> 00:16:28,560
+كل المبلغ الذي آخذه يعني نتيجة تشغيل الأموال التي
+
+208
+00:16:28,560 --> 00:16:31,560
+أخذت أنا وولدت إيرادات فلابد أن أعوض الإيرادات رجعت
+
+209
+00:16:31,560 --> 00:16:36,000
+منهم ألف أصبح تسجل حركة دائنة أصبح كم الرصيد الآن؟
+
+210
+00:16:36,000 --> 00:16:42,980
+ثلاثة عشر سحبت مرتين خمسة كم الرصيد الآن؟ ستة عشر رجعت
+
+211
+00:16:42,980 --> 00:16:50,600
+ثلاثة كم الرصيد صار؟ ثلاثة عشر هذه العمليات دائمًا حساب
+
+212
+00:16:50,600 --> 00:16:54,560
+الجاري المدين يظهر رصيده مدينًا الآن رصيد ثلاثة عشر
+
+213
+00:16:54,560 --> 00:17:00,230
+ألف مفروض ما يزيدش هذا الرصيد كحدّه الأقصى عن خمسين
+
+214
+00:17:00,230 --> 00:17:05,930
+ألف لو ثقة متفق عليها بين البنك وبين العامل تلاحظون
+
+215
+00:17:05,930 --> 00:17:09,450
+هنا في حساب الجانب المدين أيضًا هناك حركة مدينة و
+
+216
+00:17:09,450 --> 00:17:13,250
+هناك حركة دائنة حركة مدينة وحركة مدينة وحركة
+
+217
+00:17:13,250 --> 00:17:16,970
+دائنة يعني تتعدد الحركات المدينة والحركات الدائنـة
+
+218
+00:17:16,970 --> 00:17:21,090
+فإحنا لما نتكلم عن كلمة حركة ما معناته قيد معناته
+
+219
+00:17:21,090 --> 00:17:25,570
+جزء من القيد المحاسبي أما يكون هذه الحركة مدينة أو
+
+220
+00:17:25,570 --> 00:17:30,750
+تكون إيش دائنة الرصيد عبارة عن إيه نفهم من ذلك هو
+
+221
+00:17:30,750 --> 00:17:35,430
+عبارة عن مجموع الحركات المدينة مطروحًا منها مجموع
+
+222
+00:17:35,430 --> 00:17:39,610
+الحركات الدائنـة وهذه قاعدة معروفة في المحاسبة أي
+
+223
+00:17:39,610 --> 00:17:44,590
+رصيد هو عبارة عن مجموع الحركات المدينة مطروحًا منها
+
+224
+00:17:44,590 --> 00:17:49,870
+الحركات الدائنـة ممكن واحدة تسأل تقول طب أين عملية
+
+225
+00:17:49,870 --> 00:17:53,480
+السحب على المكشوف؟ السحب على المكشوف ما تتمش على
+
+226
+00:17:53,480 --> 00:17:58,920
+الحساب هذا لأنه الحساب طبيعته مكشوف أساسًا هو
+
+227
+00:17:58,920 --> 00:18:02,380
+خُلق وولد مكشوفة أصلاً، ماذا مكشوف يعني؟ يعني أساسًا
+
+228
+00:18:02,380 --> 00:18:05,880
+أنه في رصيد والرصيد انكشف، اتغطى أصبح الآن بدون
+
+229
+00:18:05,880 --> 00:18:10,320
+غطاء نقدي هذا الحساب ولد أساسًا مكشوفة، فلذلك هو
+
+230
+00:18:10,320 --> 00:18:13,740
+ليس هذا الحساب مكشوف الحساب المكشوف يظهر هنا، في
+
+231
+00:18:13,740 --> 00:18:17,700
+الموضوعات هذه في الحساب الجاري دائم بطبيعته، ولكن
+
+232
+00:18:17,700 --> 00:18:22,160
+انكشف يعني زي مثلًا عند 100 ألف أنا ولكن جئت للبنك و
+
+233
+00:18:22,160 --> 00:18:25,340
+قلت له يا بنك أنا أريد أخذ منك مائة ألف وعشرة
+
+234
+00:18:25,340 --> 00:18:30,600
+دينار ومائة دينار زيادة يعني هو حساب جاري دائم
+
+235
+00:18:30,600 --> 00:18:35,860
+طبيعته ولكن البنك سحبني فلوس أكثر من قيمة الرصيد
+
+236
+00:18:35,860 --> 00:18:43,070
+فانكشف الحساب زي ما أخذ مثلًا هنا مائة ألف مثلًا إيه؟
+
+237
+00:18:43,070 --> 00:18:45,810
+عشرة دينار أو عشرة دينار يعني إن أهل الحساب انكشف
+
+238
+00:18:45,810 --> 00:18:49,810
+كم بقيمة عشرة دينار فيعتبر أن الحساب مكشوف بقيمة
+
+239
+00:18:49,810 --> 00:18:53,210
+هذا المبلغ يعني حساب مكشوف هو حساب أساسًا طبيعته
+
+240
+00:18:53,210 --> 00:18:58,510
+دائنـة ولكن تمكن العميل من خلال علاقته مع البنك أن
+
+241
+00:18:58,510 --> 00:19:02,790
+يسحب أكثر من الرصيد وبالتالي ارتفع الغطاء عن هذا
+
+242
+00:19:02,790 --> 00:19:07,530
+الحساب وأصبح الحساب مكشوف حساب مكشوف مش هنا حساب
+
+243
+00:19:07,530 --> 00:19:10,210
+مكشوف يأتي ويقع على الحساب الجاري الدائن
+
+244
+00:19:17,420 --> 00:19:20,960
+من ضمن أنشطة البنك أيضًا بيع وشراء الأوراق
+
+245
+00:19:20,960 --> 00:19:24,400
+المالية وكل يعرف الأوراق المالية هي عبارة عن
+
+246
+00:19:24,400 --> 00:19:27,920
+الأسهم والسندات بالدرجة الأولى وهناك أوراق
+
+247
+00:19:27,920 --> 00:19:31,700
+تجاريّة أخذناها بعد محاسبة هي عبارة عن إيه؟ عبارة عن
+
+248
+00:19:31,700 --> 00:19:35,100
+أوراق الدفع وأوراق القبض، ماذا الفرق بينهم؟ بين
+
+249
+00:19:35,100 --> 00:19:40,440
+الكمبيالات؟ هي نفسها نحن أخذنا حاجة اسمها أوراق
+
+250
+00:19:40,440 --> 00:19:44,740
+الدفع وأوراق القبض وأخذنا حاجة اسمها كمبيالات ورقة 
+
+251
+00:19:44,740 --> 00:19:48,340
+الدفع وورقة القبض هي نفس الكمبيالة، هي نفسها، ورقة
+
+252
+00:19:48,340 --> 00:19:52,560
+واحد، هي نفسها، ما فيش فرق بينهم، لكن في مبادئ
+
+253
+00:19:52,560 --> 00:19:56,780
+محاسبة علمتنا أن ورقة القبض بتدي شغل كمبيالة
+
+254
+00:19:56,780 --> 00:20:00,760
+بتسميها ورقة قبض لمن يقبضها، وتسمى ورقة الدفع لمن 
+
+255
+00:20:00,760 --> 00:20:05,440
+يدفعها، بس هي نفس الورقة، مش هتختلف الأمر، تسمى في
+
+256
+00:20:05,440 --> 00:20:08,080
+البنوك لورق القبض ولورق الدفع لأنها لا ببيع ولا
+
+257
+00:20:08,080 --> 00:20:12,660
+بشتري البنوك في البضائع، تسمى كمبيالة، فالكمبيالة
+
+258
+00:20:12,660 --> 00:20:15,440
+هي نفس ورقة الدفع وورقة القبض، كلها مسميات لنفس
+
+259
+00:20:15,440 --> 00:20:20,900
+الشيء اللي هي ورقة كمبيالة، ورقة
+
+260
+00:20:20,900 --> 00:20:24,280
+التجارية عبارة عن الكمبيالة والشيك، تسمى ورقة
+
+261
+00:20:24,280 --> 00:20:27,080
+التجارية، ليش تسمى ورقة تجارية؟ لأنها تستخدم في
+
+262
+00:20:27,080 --> 00:20:34,460
+سداد المدفوعات التجارية في الاقتصاد، الأوراق المالية
+
+263
+00:20:34,460 --> 00:20:38,540
+أمر مختلف، هي عبارة عن أسهم واستندات، والأسهم
+
+264
+00:20:38,540 --> 00:20:41,280
+واستندات السهم معروف، لن أدخل في تفاصيله لأنه ليس
+
+265
+00:20:41,280 --> 00:20:44,100
+مهم لحضرتنا، هي عبارة عن ملكية جزء من رأس مال
+
+266
+00:20:44,100 --> 00:20:48,220
+الشركة، بقدر ما تمتلك أسهم، بقدر ما تمتلك جزء من
+
+267
+00:20:48,220 --> 00:20:51,900
+رأس مال الشركة، الاستندات عبارة عن
+
+268
+00:20:51,900 --> 00:20:57,920
+أداة دين، يعني أنا بداين الشركة، الشركة مدينة
+
+269
+00:20:57,920 --> 00:21:02,200
+للعميل، يعتبر سند هو عبارة عن إيه؟ بتقاضى عنه فائدة
+
+270
+00:21:02,200 --> 00:21:08,380
+بينما السهم بتقاضى عنه العميل ربح، طبعًا هناك أيضًا
+
+271
+00:21:08,380 --> 00:21:12,040
+عمليات أخرى زي الاعتمادات المستندية والكفالات
+
+272
+00:21:12,040 --> 00:21:14,320
+المصرفية وإن شاء الله لما ندخل في الأجزاء هذه
+
+273
+00:21:14,320 --> 00:21:17,840
+هنشرحها بالتفصيل لأن هي بس اليوم نظرة عامة على
+
+274
+00:21:17,840 --> 00:21:22,440
+الأعمال المصرفية الموجودة الآن، ممكن واحد يسألنا
+
+275
+00:21:22,440 --> 00:21:29,060
+إيش أهداف البنك؟ أهداف البنك، أول هدف من أهداف
+
+276
+00:21:29,060 --> 00:21:34,680
+البنوك، هدف تحقيق الربحية، أي
+
+277
+00:21:34,680 --> 00:21:39,380
+نشاط اقتصادي، أي نشاط اقتصادي موجود لابد أن يكون
+
+278
+00:21:39,380 --> 00:21:43,760
+هدفه الأول تحقيق الربح، لأن الربح هو معيار الاستقرار
+
+279
+00:21:43,760 --> 00:21:49,140
+معيار الديمومة، معيار استمرارية وجود هذه المنشأة
+
+280
+00:21:49,140 --> 00:21:53,060
+وأنت خدته في فرضيات المحاسبة، إنه فرضية الاستمرارية
+
+281
+00:21:53,730 --> 00:21:56,790
+من ضمن مقومات فرضية الاستمرارية أن تكون المنشأة
+
+282
+00:21:56,790 --> 00:22:01,110
+قادرة على توليد الإيرادات، أي منشأة تجارية اقتصادية
+
+283
+00:22:01,110 --> 00:22:05,210
+لها طابع ربحي، طابعها ربحي مش طابعها، يعني 
+
+284
+00:22:05,210 --> 00:22:09,330
+تابعة للدولة مثلًا، لخدمة، تكون منشأة خدمة، هي برضه
+
+285
+00:22:09,330 --> 00:22:13,550
+هدف الربح، الهدف منها إيه؟ إنه لابد أن المنشأة حتى
+
+286
+00:22:13,550 --> 00:22:20,020
+تستقر وتثبت أركانها في السوق، أن تحقق أرباح، المصارف
+
+287
+00:22:20,020 --> 00:22:23,500
+هي إحدى المنشآت التجارية أو الاقتصادية التي تهدف
+
+288
+00:22:23,500 --> 00:22:29,060
+إلى تحقيق الأرباح، هدف الأمان، والأمان هنا مقصود
+
+289
+00:22:29,060 --> 00:22:32,900
+في أمان من؟ مش الأمان داخل البنك، الأمان لأموال
+
+290
+00:22:32,900 --> 00:22:38,080
+المودعين، كيف يستطيع البنك أن يحقق الأمان لأموال
+
+291
+00:22:38,080 --> 00:22:42,140
+المودعين؟ أنا مودع والآخر مودع، يحط أمواله في البنك
+
+292
+00:22:42,140 --> 00:22:45,560
+عشان نحط أموالنا في البنك لابد أن نشعر أنا كمودع
+
+293
+00:22:45,560 --> 00:22:49,970
+أن البنك سيعيد لي المال ثانية عند أول طلب، هذا
+
+294
+00:22:49,970 --> 00:22:54,350
+الأمر كيف يتحقق؟ لو بدأ يوفر البنك عنصر الأمان؟ كيف
+
+295
+00:22:54,350 --> 00:22:57,330
+يوفر البنك عنصر الأمان للمودعين؟ أنتم عارفين
+
+296
+00:22:57,330 --> 00:23:01,150
+البنوك كلها قطعة خاصة؟ محصنة، قطعة خاصة؟ هل واحد يقدم
+
+297
+00:23:01,150 --> 00:23:04,530
+على إيداع أمواله في القطعة الخاصة؟ هكون خايف، ولكن لماذا
+
+298
+00:23:04,530 --> 00:23:07,970
+يقدم على إيداع أمواله في البنوك ومش خايف؟ ليه؟ لأن
+
+299
+00:23:07,970 --> 00:23:11,330
+هناك عنصر أمان، عنصر الأمان كيف يوفر؟ أنتم ما
+
+300
+00:23:11,330 --> 00:23:14,330
+بتعرفوه، لازم نعرفه الآن، كيف عنصر الأمان يوفر؟ من
+
+301
+00:23:14,330 --> 00:23:18,810
+خلال إيه؟ من خلال وجود رقابة خارجية، هذه الرقابة
+
+302
+00:23:18,810 --> 00:23:23,730
+الخارجية يمارسها البنك المركزي على البنوك بشقّيها
+
+303
+00:23:23,730 --> 00:23:29,370
+الرقابة المكتبية والرقابة الميدانية، فالбанк ملزم في
+
+304
+00:23:29,370 --> 00:23:34,150
+صباح كل يوم بتزويد البنك المركزي هنا في فلسطين
+
+305
+00:23:34,150 --> 00:23:40,430
+هنسميها سلطة النقد الفلسطينية ببيانات عن العديد من
+
+306
+00:23:40,430 --> 00:23:44,750
+حركة الأعمال والمعاملات التي قام البنك بإجراءها في
+
+307
+00:23:44,750 --> 00:23:49,510
+اليوم السابق، عطينا حركة الإيداعات اللي تمت في يوم
+
+308
+00:23:49,510 --> 00:23:53,710
+كامل، ومنهم أكبر حسابات قُدّمت فيها الأموال، طبعًا هذا
+
+309
+00:23:53,710 --> 00:23:56,350
+الأمر مش ليه أجر، البنك المركزي ياخد أموره يشوفها لأ،
+
+310
+00:23:56,350 --> 00:23:58,850
+بشأن يعرف إيه اللي صار داخل الbank، طبعًا في كل يوم
+
+311
+00:23:58,850 --> 00:24:05,110
+حركة السحوبات اللي تمت، منهم أكبر عشر مودعين موجودين
+
+312
+00:24:05,110 --> 00:24:09,150
+في الbank بشكل عام، ليه؟ لأن هدول المودعين
+
+313
+00:24:09,150 --> 00:24:12,530
+الموجودين في الbank لو هم حبوا يتآمرّوا على ال
+
+314
+00:24:12,530 --> 00:24:15,810
+bank أو يأخذوا إجراء معين، ممكن يتوجهوا على الbank
+
+315
+00:24:15,810 --> 00:24:19,620
+بدون أصحاب أموالهم من الbank، هل البنك قادر على
+
+316
+00:24:19,620 --> 00:24:23,920
+الوفاء بكل متطلبات السيولة التي تُطلب من العملاء
+
+317
+00:24:23,920 --> 00:24:28,760
+لو كان هناك سحب مفاجئ؟ لا يمكن، لأن البنك ذكرت
+
+318
+00:24:28,760 --> 00:24:33,480
+سابقا على أن البنك لا يحتفظ بالأموال النقدية اللي
+
+319
+00:24:33,480 --> 00:24:37,680
+بيدّعها العملاء في البنك، يحتفظ كلها في الخزينة، لو
+
+320
+00:24:37,680 --> 00:24:40,900
+البنك بيحتفظ كل الأموال في الخزينة، معناه ذلك هو مش
+
+321
+00:24:40,900 --> 00:24:46,220
+هيشتغل، وهذا خطأ، مش كده ولا لا؟ البنك يعني كامل
+
+322
+00:24:46,220 --> 00:24:51,480
+معدل اللي متعارف عليه بين البنوك حسب تعليمات السلطة
+
+323
+00:24:51,480 --> 00:24:55,180
+النقدية في أي بلد في العالم، قالك احتفاظ البنك
+
+324
+00:24:55,180 --> 00:25:02,460
+بنسبة 5% فقط، مضروبة في قيمة الودائع، يعني من مجموع
+
+325
+00:25:02,460 --> 00:25:06,740
+الودائع، 5% مضروبة في الودائع، يكفي فقط لمواجهة
+
+326
+00:25:06,740 --> 00:25:13,210
+عمليات السحب، بذل�� السيولة النقدية، يعني فرضًا هذا ال
+
+327
+00:25:13,210 --> 00:25:17,130
+bank ودائع مجمعة مش رأسماله، ودائع مجمعة 100
+
+328
+00:25:17,130 --> 00:25:23,050
+مليون، 5% كام يعني؟ 5 مليون، 5 مليون يكفي لمواجهة
+
+329
+00:25:23,050 --> 00:25:27,870
+طلبات السحب للمودعين؟ نعم، هذا الكلام، كيف جاء؟ من
+
+330
+00:25:27,870 --> 00:25:31,690
+خلال التجارب العملية اللي مارسها البنوك عبر السنوات
+
+331
+00:25:31,690 --> 00:25:34,970
+الطويلة من عمرها، مش في فلسطين فقط، في كل أنحاء
+
+332
+00:25:34,970 --> 00:25:39,250
+العالم، ثبت أن احتفاظ البنك بنسبة سيولة نقدية، فإنت
+
+333
+00:25:39,250 --> 00:25:41,610
+كده ما سيولة نقدية يعني إيش؟ نقد cash down،
+
+334
+00:25:41,610 --> 00:25:45,490
+physical يعني نقد فعلي موجود في الخزينة، قيمة 5%،
+
+335
+00:25:45,490 --> 00:25:51,610
+يكفي لمواجهة الطلبات الساحبة للمودعين، لماذا أيضًا؟
+
+336
+00:25:51,610 --> 00:25:55,190
+لأنه زي ما بنعرف أن هناك جماعة بتسحب وهناك أيضًا
+
+337
+00:25:55,190 --> 00:26:00,020
+مجموعات بتودع، فالتعويض والتوازن موجود، إذا شعر
+
+338
+00:26:00,020 --> 00:26:04,860
+المواطن بأن أمواله في أمان سيقدم على إيداع أمواله
+
+339
+00:26:04,860 --> 00:26:09,200
+في الbank دون تردد، فالbank يحافظ على أموال المودعين
+
+340
+00:26:09,200 --> 00:26:16,320
+من خلال التزامه بتنفيذ الضوابط والتعليمات وكل ما
+
+341
+00:26:16,320 --> 00:26:20,740
+يصدر عن سلطة النقد من التعليمات يقوم بتنفيذها
+
+342
+00:26:20,740 --> 00:26:25,700
+وإذا خالف أي bank هذه التعليمات سوف يتعرض إلى
+
+343
+00:26:25,700 --> 00:26:30,540
+عقوبات شديدة من قبل البنك المركزي، لأن إنت بتشعر..
+
+344
+00:26:30,540 --> 00:26:34,220
+إنت بتشعر بوجود الأمان من خلال وجود جهة إشرافية
+
+345
+00:26:34,220 --> 00:26:38,760
+رقابية، هذه الجهة الإشرافية والرقابية أساسًا هي مؤسسة
+
+346
+00:26:38,760 --> 00:26:43,140
+حكومية وهو البنك المركزي، فالбанк المركزي من ضمن
+
+347
+00:26:43,140 --> 00:26:47,420
+دوائره دائرة الرقابة على البنوك، فيقوم بالتفتيش وال
+
+348
+00:26:47,420 --> 00:26:50,080
+متابعة والرقابة على البنوك حتى تتأكد على أن
+
+349
+00:26:50,080 --> 00:26:54,260
+البنك ملتزم بكافة التعليمات التي نصّت عليها
+
+350
+00:26:54,260 --> 00:26:55,340
+التشريعات المصرفية
+
+351
+00:26:57,920 --> 00:27:03,800
+هدف الأخير الثالث وهو هدف السيولة، هدف السيولة يعني
+
+352
+00:27:03,800 --> 00:27:07,900
+يجب على البنك أن يحافظ على نسبة معينة من السيولة
+
+353
+00:27:07,900 --> 00:27:12,100
+اللي موجودة لديه لمواجهة طلبات السحب على المودعين
+
+354
+00:27:12,100 --> 00:27:15,720
+فلما نتكلم عن السيولة إحنا بنتكلم عن شغلين، في حاجة
+
+355
+00:27:15,720 --> 00:27:18,680
+بيسموها سيولة نقدية اللي هي نسبة الـ 5%
+
+356
+00:27:18,680 --> 00:27:24,960
+بيسموها سيولة نقدية وفي حاجة ثانية بيسموها سيولة
+
+357
+00:27:24,960 --> 00:27:29,680
+قانونية، أنا اتحدثنا قبل شوية عن السيولة القائلة
+
+358
+00:27:29,680 --> 00:27:34,460
+النقدية، عبارة عن إيش؟ يعني عبارة عن نقد سائل
+
+359
+00:27:34,460 --> 00:27:39,320
+الموجود في خزائن البنك، السيولة
+
+360
+00:27:39,320 --> 00:27:43,760
+القانونية مش نقد سائل، هي عبارة عن نقد سائل مضافًا
+
+361
+00:27:43,760 --> 00:27:48,620
+إليه أشباه النقد، زي إيش أشباه النقد؟ أوراق مالية
+
+362
+00:27:48,620 --> 00:27:52,000
+قصيرة الأجل، اللي غرض المتاجرة في أوراق مالية عندي
+
+363
+00:27:52,000 --> 00:27:57,150
+زي الأسهم والسندات، طبيعتها قصيرة الأجل، يعني قابلة
+
+364
+00:27:57,150 --> 00:28:01,770
+للتحول إلى سيولة في ظرف أقل، يعني قد تكون أسبوع أو
+
+365
+00:28:01,770 --> 00:28:07,070
+خمسة عشر يوم أو شهر، هذا تسمى أوراق مالية مثلًا
+
+366
+00:28:07,070 --> 00:28:11,690
+سيولتها سريعة، كمان الودائع أحيانًا الـ bank عنده فلوس
+
+367
+00:28:11,690 --> 00:28:15,150
+بيدّعها الأموال لدى بنك ثاني، يستطيع الـ bank استدعاءها
+
+368
+00:28:15,150 --> 00:28:18,230
+للودائع وسحبها في أي لحظة، خاصة إذا كانت هذه الودائع
+
+369
+00:28:18,230 --> 00:28:23,990
+ليست موجودة لأجل طويل، مش كده ولا لأ؟ هذه هي اسمه،
+
+370
+00:28:23,990 --> 00:28:27,270
+إيش نضيف لها كمان؟ نضيف لها أيضًا الكمبيالات الخاصة
+
+371
+00:28:27,270 --> 00:28:31,730
+اللي أنتم اشتريتوها كـ bank إذا كانت فترتها الزمنية
+
+372
+00:28:31,730 --> 00:28:37,730
+قصيرة، يعني شهر أو اثنين أو ثلاثة شهور، هذه العناصر
+
+373
+00:28:38,550 --> 00:28:42,690
+طبيعتها ليست سائلة اليوم، ولكن قابلة للتحول إلى
+
+374
+00:28:42,690 --> 00:28:46,610
+سيولة عند حلول آجالها، وآجالها طبيعتها قصيرة جدًا،
+
+375
+00:28:46,610 --> 00:28:51,010
+وتعتبر زي أشبه نقد، تُضاف إلى البسط، وتُقسم على 
+
+376
+00:28:51,010 --> 00:28:57,330
+الودائع، فنجد النسبة أحيانا قد تتراوح من 25% إلى 
+
+377
+00:28:57,330 --> 00:29:03,980
+30%، فرجعنا .. لو رجعنا لقوانين المصرفية في أي دولة
+
+378
+00:29:03,980 --> 00:29:08,000
+في العالم هنجد دائما السيولة القانونية نسبتها
+
+379
+00:29:08,000 --> 00:29:13,060
+تتراوح من 25 إلى 30%، وبينما السيولة النقدية
+
+380
+00:29:13,060 --> 00:29:18,940
+نسبتها دائما لا تتجاوز 5%، ممكن يكون 4 إلى 5%، طيب
+
+381
+00:29:18,940 --> 00:29:21,920
+السؤال الآن: احتفاظ البنك بشكل عام، احتفاظ البنك
+
+382
+00:29:21,920 --> 00:29:26,980
+الآن بسيولة نقدية عالية، هل من مصلحته؟ ممكن واحد
+
+383
+00:29:26,980 --> 00:29:29,840
+يقول مصلحته مشان لو أجب في ساحة مفاجئة ينكف الناس
+
+384
+00:29:29,840 --> 00:29:33,620
+ممكن بس، لكن هذا ممكن ما يجعله، لكن في النهاية معناه
+
+385
+00:29:33,620 --> 00:29:37,220
+ذلك أنه قلل من مستوى الربحية ولا لا؟ ليه؟ لأنه خفض
+
+386
+00:29:37,220 --> 00:29:40,880
+من فرص الاستثمار المتاحة للبنك، مش كده ولا لا؟ خفض من
+
+387
+00:29:40,880 --> 00:29:47,700
+فرص الاستثمار، طب لو احتفظ بالسيولة أقل، عرض المشكلة
+
+388
+00:29:47,700 --> 00:29:51,140
+الـ bank إلى ايه؟ مشكلة الخطر أنه ييجوا ناس يسحبوا
+
+389
+00:29:51,140 --> 00:29:56,000
+وما يلاقوش فلوس في البنك، وبالتالي الأمان اهتز هناك
+
+390
+00:29:56,000 --> 00:30:00,400
+تلات أحداث تلاحظ أنها تتعارض مع الربحية، تتعارض مع
+
+391
+00:30:00,400 --> 00:30:03,220
+السيولة، وتتعارض مع الأمان أحيانا، فالمسألة بدها
+
+392
+00:30:03,220 --> 00:30:09,830
+مواءمة ما بين السيولة والربحية والأمان، البنك يا
+
+393
+00:30:09,830 --> 00:30:14,390
+أخواتنا لازم نعرف أن البنك لا يعمل بأمواله، وأقصد
+
+394
+00:30:14,390 --> 00:30:19,030
+بأمواله يعني لا يعمل برأس ماله، يعني البنك مهما
+
+395
+00:30:19,030 --> 00:30:23,190
+بلغت قيمة رأس ماله من الكثر، البنك لا يعمل برأس
+
+396
+00:30:23,190 --> 00:30:26,390
+المال، البنك يعمل بماذا؟ يعمل بالودائع، أعماله
+
+397
+00:30:26,390 --> 00:30:31,750
+وبالتالي فهو يتاجر بأموال الغير وليس أمواله، لهذا
+
+398
+00:30:31,750 --> 00:30:35,910
+السبب إن يجب أن يتم المحافظة على أموال المودعين من
+
+399
+00:30:35,910 --> 00:30:39,990
+خلال وقنة بين هدف الربحية وهدف الأمان وهدف السيولة
+
+400
+00:30:39,990 --> 00:30:43,250
+هل 
+
+401
+00:30:43,250 --> 00:30:50,210
+حد عنده أي سؤال؟
+
+402
+00:30:50,210 --> 00:30:54,830
+اتقالا، وقولنا السيولة القانونية عبارة عن النقد
+
+403
+00:30:54,830 --> 00:31:02,930
+السائل مضافا ليها أشباه النقد، لو
+
+404
+00:31:02,930 --> 00:31:08,610
+احنا سألنا أنفسنا الآن: ما هي أشكال البنوك؟ هنجد
+
+405
+00:31:08,610 --> 00:31:15,990
+البنوك عبارة عن طبيعتها كده إن البنك لا يمكن ينشأ
+
+406
+00:31:15,990 --> 00:31:20,530
+بنك وحيد، نادرا، لابد أن يكون هناك تفرع لهذا البنك
+
+407
+00:31:20,530 --> 00:31:23,890
+فالبنوك اللي نجدها في فلسطين على سبيل المثال، نجد
+
+408
+00:31:23,890 --> 00:31:27,630
+كثير في طول غزة، يمكن وصل عدد فروع البنوك في غزة
+
+409
+00:31:27,630 --> 00:31:32,170
+حوالي 42 فرع، هل نستطيع القول إن 42 فرع هم 42 بنك؟
+
+410
+00:31:32,170 --> 00:31:39,320
+لا، البنك هو عبارة عن مركز رئيسي وله عدة فروع، مجموع
+
+411
+00:31:39,320 --> 00:31:42,280
+البنوك الموجودة في فلسطين في الضفة الغربية وفي غزة
+
+412
+00:31:42,280 --> 00:31:48,180
+هما 18 بنك، مجموع الفروع المنتشرة في أرجاء الوطن
+
+413
+00:31:48,180 --> 00:31:56,320
+226 فرع، في غزة يوجد منهم حوالي 42 فرع، والباقي
+
+414
+00:31:56,320 --> 00:32:03,620
+موجود في الضفة الغربية، هذه البنوك لها مركز رئيسي، و
+
+415
+00:32:03,620 --> 00:32:07,600
+المركز الرئيسي يوجد فيه الإدارة العامة لهذا الـ bank
+
+416
+00:32:07,600 --> 00:32:12,160
+اللي هو مكان تسجيل الـ bank حسب سجله في غزة أو سجله
+
+417
+00:32:12,160 --> 00:32:16,700
+مثلا في رام الله، أين، وسجل الـ bank بيكون مقر رئيسي، و
+
+418
+00:32:16,700 --> 00:32:20,580
+في المنطقة اللي يسجل فيها، وعلى المستوى الأوسع، لو
+
+419
+00:32:20,580 --> 00:32:23,560
+سجل الـ bank في الأردن، أصبح يعتبر الـ bank جنسيته أردن
+
+420
+00:32:23,560 --> 00:32:28,570
+سجله في القاهره في مصر، هيعتبر الـ bank جنسيته مصر، هذه
+
+421
+00:32:28,570 --> 00:32:32,370
+البنوك المنتشرة تقريبا منتصفها بنوك .. نصها بنوك
+
+422
+00:32:32,370 --> 00:32:36,470
+وطنية فلسطينية، ونصف الآخر بنوك أجنبية أو بنوك
+
+423
+00:32:36,470 --> 00:32:40,190
+وافدة عربية، اللي معظمها بنوك بارت من .. جاءت من
+
+424
+00:32:40,190 --> 00:32:45,030
+الأردن، وهناك بنك أجنبي، و .. و بنك مصري، وباقي البنوك
+
+425
+00:32:45,030 --> 00:32:48,450
+طبعا بنوك فلسطينية وفروعها منتشرة في جميع أنحاء
+
+426
+00:32:48,450 --> 00:32:54,570
+الوطن، الآن في حاجة ظاهرة بدأت في المدة الأخيرة ..
+
+427
+00:32:54,570 --> 00:32:59,180
+في السنوات الأخيرة، ظاهرة البنوك الإلكترونية، طبعا
+
+428
+00:32:59,180 --> 00:33:02,560
+بنوك إلكترونية عبارة عن ايه؟ هي بنوك تعمل من خلال
+
+429
+00:33:02,560 --> 00:33:06,560
+شبكة الإنترنت، ليس
+
+430
+00:33:06,560 --> 00:33:09,620
+هناك مبنى وهيكل للبنك موجود بشكل عام، إنه هذا بنك
+
+431
+00:33:09,620 --> 00:33:13,040
+إلكتروني، لأ، يعني بمعناه .. بتعبير مجازي على أن
+
+432
+00:33:13,040 --> 00:33:16,100
+التعامل بين الفرد وبين البنك يتم من خلال الـ net
+
+433
+00:33:16,100 --> 00:33:19,160
+مباشرة، مثلا اليوم إذا أروح أنا ماكينة الصراف الآلي
+
+434
+00:33:19,160 --> 00:33:26,000
+في بنوك .. إلها ماكينات متشرة في كل أنحاء
+
+435
+00:33:26,000 --> 00:33:31,390
+العالم، التي تتيح للعميل إيداع المبالغ وسحب المبالغ، و
+
+436
+00:33:31,390 --> 00:33:34,890
+إجراء الحولات من خلال عملية السحب الذاتي، ومن خلال
+
+437
+00:33:34,890 --> 00:33:38,490
+بطاقات بتكون يحملها العميل دون حتى الاحتجاج بأي
+
+438
+00:33:38,490 --> 00:33:42,630
+موظف، ما فيش موظفين، كلها ماكينات في الخارج في مكان
+
+439
+00:33:42,630 --> 00:33:46,070
+طبعا عليه حراسة، وموجود عليه وسائل أمن متوفرة، أوضع
+
+440
+00:33:46,070 --> 00:33:49,250
+وأسحب، إجراء الحولات ممكن تتم السحب والإيداع أيضا
+
+441
+00:33:49,250 --> 00:33:53,690
+والتحويل من خلال شبكة الـ net اللي موجود في منزل
+
+442
+00:33:53,690 --> 00:33:58,330
+كل واحد، يعني أنا اليوم مثلا بدي أسحب مبلغ من حسابي
+
+443
+00:33:58,330 --> 00:34:02,920
+وأحوله لحساب جهة ثانية من خلال دخوله على شبكة الـ
+
+444
+00:34:02,920 --> 00:34:05,780
+net ويكون عندي مجموعة أو عندي أرقام سرية وعندي
+
+445
+00:34:05,780 --> 00:34:09,360
+حسابي معروف، وبالتالي الحاسب الآلي بيطلب مني بيانات
+
+446
+00:34:09,360 --> 00:34:12,640
+كل خطوة بخطوة، بيقول لي انعمل كذا، خطوة انعمل كذا،
+
+447
+00:34:12,640 --> 00:34:16,340
+خطوة انعمل كذا، طبعا في أي اختناق وأي خطأ من قبل
+
+448
+00:34:16,340 --> 00:34:20,840
+العميل، معناه ذلك هيفهم الإشارة الإلكترونية بأن هذا
+
+449
+00:34:20,840 --> 00:34:23,780
+العميل قد يكون ايش يحاول يخترق هذه المسألة
+
+450
+00:34:23,780 --> 00:34:27,440
+وبالتالي برفض العملية بالكامل، عيدها من جديد
+
+451
+00:34:27,440 --> 00:34:30,260
+مرتان، لكن لو عيدها مرة ثالثة مش هيتجاوب معاك
+
+452
+00:34:30,260 --> 00:34:33,580
+روتين، هقفل عليك ايه عملية الدخول أو أو عملية
+
+453
+00:34:33,580 --> 00:34:37,140
+التحويل، محاولة أولى، محاولة ثانية، محاولة ثالثة، بيعرف
+
+454
+00:34:37,140 --> 00:34:39,920
+أن هذا ايه hackers ربما بيحاول سرقة الأموال أو
+
+455
+00:34:39,920 --> 00:34:44,660
+التلاعب في أموال العملاء، في ظاهرة أخرى أيضا حاجة
+
+456
+00:34:44,660 --> 00:34:48,340
+باسم بطاقة الائتمان، اللي فيها ذاكرة بطاقة الائتمان
+
+457
+00:34:48,340 --> 00:34:52,040
+الإلكترونية، وهذه بطاقات إما تكون بطاقات مدينة أو
+
+458
+00:34:52,040 --> 00:34:55,980
+بطاقات دائمة، تكون مشفرة، بحيث الـ bank يشحن هذه
+
+459
+00:34:55,980 --> 00:35:00,230
+البطاقات بالأموال، ويستطيع العميل من خلال هذه
+
+460
+00:35:00,230 --> 00:35:04,030
+البطاقة اللي لديه أن يقوم بشراء احتياجاته من أي
+
+461
+00:35:04,030 --> 00:35:07,870
+مكان يتعامل مع الـ bank، يعني مثلا لو روحنا الصيدلية
+
+462
+00:35:07,870 --> 00:35:11,290
+عايزين نشتري دواء، في بعض الصيدليات عندها محطة طرفية
+
+463
+00:35:11,290 --> 00:35:14,390
+ماكينة صغيرة كده، لـ بعد ما أشتري الدواء فرضا أو أشتري
+
+464
+00:35:14,390 --> 00:35:17,750
+البضاعة اللي بدي إياها، أنا بعطيها للمسؤول، بدخلها على
+
+465
+00:35:17,750 --> 00:35:21,790
+الجهاز، بيخصم المبلغ مباشرة من رصيد البطاقة المشحونة
+
+466
+00:35:21,790 --> 00:35:25,510
+مشحونة، إلكترونيا من مبلغ معينة، بيخصمها، وبيضيفها لحساب
+
+467
+00:35:25,510 --> 00:35:30,680
+الـ bank نفسه اللي هو بيعتبر بيقصوا .. بيضيفوا ..
+
+468
+00:35:30,680 --> 00:35:34,360
+بيبيعوا إشارة للـ bank نفسه، عشان إنه تم خصم مبلغ كذا
+
+469
+00:35:34,360 --> 00:35:38,380
+كذا من حساب العميل، طبعا وفي الحالة هذه يتم إضافة
+
+470
+00:35:38,380 --> 00:35:41,980
+المبلغ لحساب الجهة اللي هو وجود حسابها وين في الـ
+
+471
+00:35:41,980 --> 00:35:45,960
+bank، هذه البطاقات انتشرت الآن في المدة الأخيرة في
+
+472
+00:35:45,960 --> 00:35:49,660
+جميع أنحاء العالم، وأصبحت بطاقات ليست محلية، أصبحت
+
+473
+00:35:49,660 --> 00:35:51,620
+أيضا بطاقات على مستوى الدولي
+
+474
+00:36:08,280 --> 00:36:12,420
+الآن بننتقل لموضوع محاسبي إلى حد ما، وهو التنظيم
+
+475
+00:36:12,420 --> 00:36:20,840
+المحاسبي للبنوك، عشان هيأ نفسنا إن شاء الله للدخول
+
+476
+00:36:20,840 --> 00:36:24,060
+في بعض أقسام البنك، المحاضرات اللي جاي بإذن الله، إن
+
+477
+00:36:24,060 --> 00:36:30,700
+ما كناش اليوم إنه نبدأ نعمل في قسم الخزينة، النظام
+
+478
+00:36:30,700 --> 00:36:34,240
+المحاسبي في أي بنك يختلف عن نظام المحاسبي اللي
+
+479
+00:36:34,240 --> 00:36:37,460
+أخدناه في مبادئ محاسبة أو محاسبة متواصلة أو أي
+
+480
+00:36:37,460 --> 00:36:42,110
+محاسبة، النظام له خصائصه، ولكن يقوم على نفس نظرية
+
+481
+00:36:42,110 --> 00:36:46,690
+القيد المزدوجة، يعني لما نعمل احنا قيد محاسبي
+
+482
+00:36:46,690 --> 00:36:51,350
+هنعمله أيضا كما كنا تعلمنا في المحاسبة، وهنعمله
+
+483
+00:36:51,350 --> 00:36:55,370
+أيضا في الـ bank، ولكن الـ bank له خاصيات مختلفة عن
+
+484
+00:36:55,370 --> 00:36:59,850
+خاصيات المشاريع التجارية أو الخدمية الأخرى، لو رجعنا
+
+485
+00:36:59,850 --> 00:37:03,130
+كده للخلف، النظام نعرف كيف كانت قيد المحاسبة تجري
+
+486
+00:37:03,130 --> 00:37:06,720
+في الشركات التجارية والخدمية، وشركات المقاولات
+
+487
+00:37:06,720 --> 00:37:09,600
+هنقول كان المحاسب مع مجموعة محاسبين في الدائرة
+
+488
+00:37:09,600 --> 00:37:12,720
+المالية، يقوم بعمل قيد محاسبي من حساب مدين إلى حساب
+
+489
+00:37:12,720 --> 00:37:19,140
+آخر ثاني، هكذا، هيكون في البنك، ولكن نظرا لعدم وجود
+
+490
+00:37:19,140 --> 00:37:25,340
+طبيعة العمل المصرفي، وجود جهة تستطيع أن تعمل قيد
+
+491
+00:37:25,340 --> 00:37:30,120
+محاسبي في داخل قسم كل بنك، لأن طبيعة عمل هذه
+
+492
+00:37:30,120 --> 00:37:34,320
+الأقسام مستقلة عن الآخر، يعني على سبيل المثال، في عندي
+
+493
+00:37:34,320 --> 00:37:41,060
+مثلا قسم الخزينة، قسم
+
+494
+00:37:41,060 --> 00:37:48,200
+الخزينة، في عندي قسم الحسابات الجارية، شوف مثلا كيف
+
+495
+00:37:48,200 --> 00:37:52,720
+بتبدأ، قسم الخزينة هو القسم المختص بتلقي الأموال
+
+496
+00:37:52,720 --> 00:37:55,460
+ودفع الأموال للآخرين، تقريبا هذا معظم العمل الأساسي
+
+497
+00:37:55,460 --> 00:38:01,040
+قسم الحسابات التجارية، اللي مستكي الحساب التجاري
+
+498
+00:38:01,040 --> 00:38:06,140
+تبعي أنا، اللي بيقول لي رصيدك كذا، وأنت سحبت كذا
+
+499
+00:38:06,140 --> 00:38:09,920
+أو في عندك إيداع كذا، قسم مقتصب ومراقبة الحسابات
+
+500
+00:38:09,920 --> 00:38:14,140
+الجارية، خلّيني أخد كده حاجة يعني شكلية، أنا عميل
+
+501
+00:38:14,140 --> 00:38:18,340
+إيه الحساب الجاري عندكم وأنتم كبنك؟ حبيت أسحب 
+
+502
+00:38:18,340 --> 00:38:21,420
+مبلغ 100 دينار من حسابي، مش حاجة قسم الحسابات 
+
+503
+00:38:21,420 --> 00:38:24,680
+الجارية، حاجة قسم الخزينة، قولي يا قسم الخزينة، أنا 
+
+504
+00:38:24,680 --> 00:38:27,020
+عايز أسحب 100 دينار، حاولي أعطيلي الشيك في المحكمة،
+
+505
+00:38:27,020 --> 00:38:30,820
+بيبقوا معه شيك، هي أدام الأدوات السحب، فأعطيله 
+
+506
+00:38:30,820 --> 00:38:34,630
+الشيك، هيفحص الـ bank sheet من ناحية الشكلية و
+
+507
+00:38:34,630 --> 00:38:39,910
+الوضعية، من ناحية الشكلية، يتأكد ما فيه شطب، ما فيه 
+
+508
+00:38:39,910 --> 00:38:47,130
+لخبطة، ما فيه أخطاء، الترقيم مطابق للتفقيد، التاريخ 
+
+509
+00:38:47,130 --> 00:38:52,630
+صحيح، شكل عام الشيك ما فيش عليه أخطاء معينة، يقبل 
+
+510
+00:38:52,630 --> 00:38:55,190
+بطل من ناحية الشكلية، ثم يدخل في ناحية الوضعية، أول ما 
+
+511
+00:38:55,190 --> 00:39:00,250
+يقبله الشيك، هيشوف رقم حسابه، هيطلع الجهاز على رقم 
+
+512
+00:39:00,250 --> 00:39:03,250
+الحساب، كذلك، أنا هتظهر أمامه شاشة، الشاشة اللي تظهر 
+
+513
+00:39:03,250 --> 00:39:06,510
+أمام قسم الخزينة، هي الشاشة اللي هي من اختصاص قسم 
+
+514
+00:39:06,510 --> 00:39:11,190
+الحسابات التجارية، فبتبص .. بتطلع على الرصيد، بتلاقي 
+
+515
+00:39:11,190 --> 00:39:16,400
+فيه رصيد، أصبح مدان، فيه رصيد، ناحية شكلها مكتملة 
+
+516
+00:39:16,400 --> 00:39:19,340
+تبقى ناحية واحدة اللي هي ناحية إيه؟ أن يطابق
+
+517
+00:39:19,340 --> 00:39:23,500
+التوقيعات، بدخل على شاشة ثانية، وبشوف يا ترى توقيعي 
+
+518
+00:39:23,500 --> 00:39:26,880
+لمؤسسة، نموذج التوقيع اللي موجود عندكم أنتم كبنك هو 
+
+519
+00:39:26,880 --> 00:39:29,060
+نفس التوقيع اللي على الشيك ولا لأ؟ خوفة من عملية 
+
+520
+00:39:29,060 --> 00:39:32,480
+السرقة والتزوير والاحتيال، فبتأكد من العناصر 
+
+521
+00:39:32,480 --> 00:39:35,980
+الثلاثة، وفي الحالة هذه يقبل الشيك اللي كان رصيد 
+
+522
+00:39:35,980 --> 00:39:40,180
+بغطي، توقيع مطابق، إن ناحية شكلها مستوفاة، بياخد 
+
+523
+00:39:40,180 --> 00:39:43,180
+الشيك مني، بيختم عليه، وبيعطيني الفلوس اللي منه من 
+
+524
+00:39:43,180 --> 00:39:48,730
+الخزينة، لأن مين دفع المبلغ؟ قسم الخزينة، أصبح رصيد 
+
+525
+00:39:48,730 --> 00:39:53,090
+حساب الخزينة هينقص ولا هيزيد؟ هينقص، هينقص، ورصيد 
+
+526
+00:39:53,090 --> 00:39:56,410
+حساب الخزينة بقيمة مبلغ المسحوب، وهذا ما ينطبق على 
+
+527
+00:39:56,410 --> 00:40:02,030
+شخص، ينطبق على آلاف الأشخاص، طب يستطيع قسم الخزينة 
+
+528
+00:40:02,030 --> 00:40:05,290
+يعمل قيد محاسبي؟ إيش هأقول؟ هأقول إيه لحساب الخزينة 
+
+529
+00:40:05,290 --> 00:40:08,410
+أو من حساب الخزينة؟ هأقول إيه لحساب الخزينة لأنه 
+
+530
+00:40:08,410 --> 00:40:12,670
+دفع المبلغ، طب وين الطرف الثاني من القيد؟ الطرف 
+
+531
+00:40:12,670 --> 00:40:16,260
+الثاني من القيد، مش هأعمل حسم الخزينة، صورة من إشعار 
+
+532
+00:40:16,260 --> 00:40:19,260
+عملية الدفع اللي أنا أخذتها من العميل لدفع المبلغ 
+
+533
+00:40:19,260 --> 00:40:24,040
+تتحول إلكترونيا إلى قسم الحسابات التجارية، قسم 
+
+534
+00:40:24,040 --> 00:40:28,800
+الحسابات التجارية، مباشرة في نهاية اليوم، بيستخرج 
+
+535
+00:40:28,800 --> 00:40:33,540
+كشف يبين فيه جميع المبالغ اللي تسحبت من الحسابات 
+
+536
+00:40:33,540 --> 00:40:39,410
+التجارية، في المقابل قسم الخزينة بيعمل كشف حركة 
+
+537
+00:40:39,410 --> 00:40:43,170
+يومية يظهر فيه جميع المبالغ التي دفعت من قبل 
+
+538
+00:40:43,170 --> 00:40:47,090
+الخزينة اللي بتقبلها حسابات جارية، فبنلاقي الكشف 
+
+539
+00:40:47,090 --> 00:40:50,650
+اللي طلع من قسم الخزينة مع الكشف اللي طلع من قسم 
+
+540
+00:40:50,650 --> 00:40:54,470
+الحسابات الجارية، اتنين مع بعض، بيروح لجهة اسمها 
+
+541
+00:40:54,470 --> 00:40:59,370
+المحاسبة المركزية العامة، المحاسبة المركزية العامة 
+
+542
+00:40:59,370 --> 00:41:04,620
+عندهم خبرة التصرف على طول، بيعرفوا يربطوا ما بين المبالغ 
+
+543
+00:41:04,620 --> 00:41:07,600
+اللي دفعت من الخزينة مع المبالغ اللي بيقبلها إلى 
+
+544
+00:41:07,600 --> 00:41:10,440
+أساس خاصة من الحسابات التجارية، وبيعمل cable 
+
+545
+00:41:10,440 --> 00:41:14,550
+business، بنلاقي الأقسام داخل الـ bank بتجري قيود 
+
+546
+00:41:14,550 --> 00:41:19,250
+محاسبية، ولكن تجري إيه؟ إثبات المعاملات اللي تمت 
+
+547
+00:41:19,250 --> 00:41:23,310
+سواء كانت طبيعتها مدينة أو طبيعتها دائنة، يعني في 
+
+548
+00:41:23,310 --> 00:41:26,570
+حالة الخزينة هنا كانت طبيعة المعاملة دائنة لأنه 
+
+549
+00:41:26,570 --> 00:41:30,670
+طلع مبلغ إلى الخزينة، لكن لو أوضعت أنا مبلغ في 
+
+550
+00:41:30,670 --> 00:41:33,650
+الخزينة، هتكون طبيعة معاملة إيه؟ حركة إيه؟ حركة 
+
+551
+00:41:33,650 --> 00:41:38,390
+مدينة، من الخزينة لما أدفع فلوس للبنك، فنظام 
+
+552
+00:41:38,390 --> 00:41:41,580
+المحاسبة في البنوك، هنتعرف عليها إن شاء الله، كل قسم 
+
+553
+00:41:41,580 --> 00:41:46,100
+الأقسام، إن عرفنا طبيعة عمله، إيش بيشتغل بتحديدًا، 
+
+554
+00:41:46,100 --> 00:41:49,540
+كيف تتداول المستندات داخل القسم نفسه، كيف القسم 
+
+555
+00:41:49,540 --> 00:41:52,160
+الآن بيدعمه في نهاية اليوم، وما هي القيود 
+
+556
+00:41:52,160 --> 00:41:55,500
+المركزية التي يتم إجراؤها في المحاسبة المركزية،
+
+557
+00:41:55,500 --> 00:41:59,380
+احنا هنركز في نهاية خُلاصة هذا الكلام على القيود 
+
+558
+00:41:59,380 --> 00:42:03,140
+التي يتم إجراؤها في المحاسبة المركزية، لأن في النهاية 
+
+559
+00:42:03,140 --> 00:42:06,460
+بنتعرف على القيود، لأن هذه القيود في النهاية هتثبت 
+
+560
+00:42:06,460 --> 00:42:09,980
+في سجلات الأستاذ العام والأستاذ المساعد، ثم من 
+
+561
+00:42:09,980 --> 00:42:13,040
+خلالها بنطلع ميزان المراجعة، ومن ميزان المراجعة 
+
+562
+00:42:13,040 --> 00:42:17,600
+إيش بنطلع بعد كده؟ أخذتو مبادئ محاسبة، نسيتوا؟ قيود 
+
+563
+00:42:17,600 --> 00:42:22,740
+محاسبية في السجلات، بعد كده إيه؟ بنطبق الأستاذ 
+
+564
+00:42:22,740 --> 00:42:26,520
+العام على الأستاذ المساعد، وبنستخرج ميزان المراجعة 
+
+565
+00:42:26,520 --> 00:42:29,080
+من أين بنستخرج ميزان المراجعة؟ من الجاوب معه؟
+
+566
+00:42:30,570 --> 00:42:35,550
+نستخرج ميزان المراجعة من أرصدة سجل الأستاذ العام 
+
+567
+00:42:35,550 --> 00:42:41,090
+اللي رحلناه، يعني له اسميه سجل الأستاذ العام، هذا 
+
+568
+00:42:41,090 --> 00:42:45,370
+ميزان المراجعة، هنسميه ميزان مراجعة مبدئي، ليش 
+
+569
+00:42:45,370 --> 00:42:51,250
+مبدئي؟ لأنه هتجرى عليه عمليات أخرى في مرحلة لاحقة 
+
+570
+00:42:51,250 --> 00:42:54,710
+غير مثبتة في السجلات، احنا استخرجنا أرصدة ميزان 
+
+571
+00:42:54,710 --> 00:42:58,410
+المراجعة من وين؟ من رصيد الأستاذ العام، هناك عمليات 
+
+572
+00:42:58,410 --> 00:43:02,470
+غير مثبتة في الأستاذ العام، زي إيه مثلًا؟ الاهلاك 
+
+573
+00:43:02,470 --> 00:43:05,570
+السنوي، مش كده؟ ورا لا، الاهلاك السنوي اللي بيعمل في 
+
+574
+00:43:05,570 --> 00:43:08,730
+خلال العام، أو في أنها تلعب في 2012، إيه كمان ثاني 
+
+575
+00:43:08,730 --> 00:43:11,850
+نشوف 
+
+576
+00:43:11,850 --> 00:43:15,190
+إيش في عندي تقديرات للديون اللي مش كنت في تحصيلها 
+
+577
+00:43:15,190 --> 00:43:19,070
+ديون معدومة أو ديون مش كنت في تحصيلها، نعيد تقييم 
+
+578
+00:43:19,070 --> 00:43:21,010
+الاستثمارات، مال رأس المال
+
+579
+00:43:25,260 --> 00:43:27,560
+بضاعة تأخر مدة، البنك ما عندهوش بضاعة تأخر مدة، عنده 
+
+580
+00:43:27,560 --> 00:43:30,560
+فلوس، ولا عندهش لا بضاعة، لا ببيع ولا بيشتري، عنده 
+
+581
+00:43:30,560 --> 00:43:33,240
+شوية قرطاسية بسيطة بس، إنعم، قلتلي ليش؟ العصمال 
+
+582
+00:43:33,240 --> 00:43:36,980
+الأهمانه، ما عندهوش علاقة العصمال، رسمانه، وبتالي في 
+
+583
+00:43:36,980 --> 00:43:40,340
+عندي بعض التسويات، نسميها التسويات الجردية،
+
+584
+00:43:40,340 --> 00:43:41,940
+وانتقلتوها من بقيت من حساب التسويات الجردية،
+
+585
+00:43:41,940 --> 00:43:45,670
+التسويات الجردية هي عبارة عن عمليات يجب على الجهة 
+
+586
+00:43:45,670 --> 00:43:49,470
+اللي تقوم بإجرائها في نهاية العام حتى تتأكد على أن 
+
+587
+00:43:49,470 --> 00:43:54,450
+المعاملات والقيود والإجراءات المحاسبية اللي تمت 
+
+588
+00:43:54,450 --> 00:43:58,510
+خلال السنة كلها صحيحة، مثلًا هل لدي مصروف مدفوع مقدم 
+
+589
+00:43:58,510 --> 00:44:03,530
+بالدفع السنة العامة، هل لدي إيراد مقبوض مقدما؟ بدي 
+
+590
+00:44:03,530 --> 00:44:06,790
+أفصل على عرضات العام، وأعمل قيودات محاسبية، كل هذه 
+
+591
+00:44:06,790 --> 00:44:09,710
+التسويات اللي هتتم إجراء خلال العام اللي بطبيعتها 
+
+592
+00:44:09,710 --> 00:44:12,790
+تؤجل حتى نهاية العام، ويتم فيها إجراء ما يُعرف 
+
+593
+00:44:12,790 --> 00:44:16,950
+بقيود التسويات الجردية، ناس لسه الحين قيود التسويات 
+
+594
+00:44:16,950 --> 00:44:21,650
+الجردية، بننتقل الآن من ميزان مراجع مبدئي إلى ميزان 
+
+595
+00:44:21,650 --> 00:44:27,920
+مراجع final نهائي، ثم نقوم بعد ذلك بإعداد اللي هو 
+
+596
+00:44:27,920 --> 00:44:30,820
+الحسابات الختمية، اللي هو حساب الأرباح والخسائر، 
+
+597
+00:44:30,820 --> 00:44:34,000
+ما عنديش حساب متاجرة، ما عنديش حساب متاجرة لأن البنك 
+
+598
+00:44:34,000 --> 00:44:37,680
+لا بيتاجر، لا عنده مشتريات ولا عنده إيش مبيعات، 
+
+599
+00:44:37,680 --> 00:44:41,060
+مباشرة هنخش في حساب اسمه حساب الإيرادات والمصروفات،
+
+600
+00:44:41,060 --> 00:44:44,460
+ثم نقوم بإعداد الميزانية وكشف التدفقات النقدية 
+
+601
+00:44:55,100 --> 00:45:01,180
+طبعا البنك بالإضافة لمسْك السجلات المطلوبة زي سجلات 
+
+602
+00:45:01,180 --> 00:45:06,140
+الأستاذ العام، لابد من مسْك سجلات مساعدة، يعني مثلًا 
+
+603
+00:45:06,140 --> 00:45:10,140
+قسم الخزينة وقسم الحسابات التجارية، يطرق إيش 
+
+604
+00:45:10,140 --> 00:45:12,540
+المفروض يمسك سجلات؟ احنا قلنا بعد في نهاية اليوم 
+
+605
+00:45:12,540 --> 00:45:15,740
+هيحصل لعملية تمت مدينة أو دائنة، يعني قبض أو صرف 
+
+606
+00:45:15,740 --> 00:45:19,720
+قسم الخزينة، ويسلمه من المحاسب المركزية، يعني لا 
+
+607
+00:45:19,720 --> 00:45:23,620
+يبقى لديه سجلات؟ لا، لا يجوز، في عنده سجل اسمه سجل 
+
+608
+00:45:23,620 --> 00:45:27,700
+الخزينة المركزية، السجل اليومية العامة للخزينة اللي 
+
+609
+00:45:27,700 --> 00:45:29,860
+بثبت في العملات، وهناخد إن شاء الله في قسم الخزينة 
+
+610
+00:45:29,860 --> 00:45:35,020
+كيف بتثبت الحركة فيه حتى نبقى مرجعية في داخل البنك 
+
+611
+00:45:35,020 --> 00:45:41,280
+معروف إيش الأعمال، إيش المعاملات اللي دخلت وخرجت من 
+
+612
+00:45:41,280 --> 00:45:48,680
+البنك خلال أي يوم في السنة، هذا الآن السجل اللي 
+
+613
+00:45:48,680 --> 00:45:51,740
+مبسوط في قسم الخزينة، يبين فيه الحركة المدينة 
+
+614
+00:45:51,740 --> 00:45:55,920
+الحركة الدائنة، ولكن دون قيود محاسبية، تسجل حركات 
+
+615
+00:45:55,920 --> 00:45:58,880
+مدينة أو حركات دائنة اللي بيحب يسجلها على شكل قيد 
+
+616
+00:45:58,880 --> 00:46:01,880
+محاسبي، مش هتظبط معه لأنه طرف الآخر من القيد مش موجود 
+
+617
+00:46:01,880 --> 00:46:05,940
+عندنا، لكن ممكن نشيل إشارة مثلًا من حساب الخزينة 
+
+618
+00:46:05,940 --> 00:46:08,100
+إلى حساب الحسابات التجارية، إيش معناه من حساب 
+
+619
+00:46:08,100 --> 00:46:11,100
+الخزينة إلى حساب التجارية؟ لأن الخزينة قبضت أموال 
+
+620
+00:46:11,100 --> 00:46:13,320
+و الحسابات التجارية إيش صار فيها؟ زادت، أنا أودعت 
+
+621
+00:46:13,320 --> 00:46:15,280
+أموال في البنك، يعني من حساب الخزينة إلى حساب 
+
+622
+00:46:15,280 --> 00:46:18,040
+التجارية، أنا أودعت أموال في البنك، هو ما عندهوش علاقة 
+
+623
+00:46:18,040 --> 00:46:20,940
+بالحسابات التجارية، بس ممكن نحط 
+
+624
+00:46:24,780 --> 00:46:28,040
+إيداع في الحساب الجاري، بس رقعه حاجة إشارية يعني مش 
+
+625
+00:46:28,040 --> 00:46:31,280
+شرط يعمل من وإلى، يثبت المعاملة، إيش طرف الآخر من 
+
+626
+00:46:31,280 --> 00:46:34,380
+المعاملة عشان يعرف يتذكر إيش المعاملة أساسًا طرفها 
+
+627
+00:46:34,380 --> 00:46:39,360
+الآخر ثم يقوم في نهاية اليوم بترصيد حساب الخزينة
+
+628
+00:46:39,360 --> 00:46:47,720
+والقيام بجرد فعلي حتى يطابق الرقم الفعلي الموجود في
+
+629
+00:46:47,720 --> 00:46:52,440
+الخزائن من أرقام من فلوس ومن نقود فعلية موجودة
+
+630
+00:46:52,440 --> 00:46:56,740
+يطبقها على الرصيد اللي موجود في الدفتر عندهم إذا
+
+631
+00:46:56,740 --> 00:47:00,960
+وجد الرقم مطابق معناه ذلك أن العملية اليوم سليمة
+
+632
+00:47:00,960 --> 00:47:05,980
+وإذا وجد الرقم غير مطابق مش هيروح على بيته إلا يشوف
+
+633
+00:47:05,980 --> 00:47:10,760
+إيش أسباب الخلاف معناه ذلك أنه في عجز أو مشكلة إيش
+
+634
+00:47:10,760 --> 00:47:15,540
+في عجز يعني دفع فلوس زيادة أو أخطأ في أمر معين
+
+635
+00:47:15,540 --> 00:47:18,770
+أخطأ في القيود الدفترية، فالمسألة لابد من مراجعة
+
+636
+00:47:18,770 --> 00:47:21,710
+موظفي الـ bank المحاسبين اللي بتعرفوه، مهدور كل 
+
+637
+00:47:21,710 --> 00:47:25,430
+موظفي الـ bank المحاسبين ما بيروحوش على بيوتهم إلا لما
+
+638
+00:47:25,430 --> 00:47:29,510
+يضبط العمل اليومي تبعه لأنه لا يجوز أن نترك الأمر
+
+639
+00:47:29,510 --> 00:47:32,650
+زي أي محاسبة، محاسبة تجارية في أي مكان ثاني، خد بكرا
+
+640
+00:47:32,650 --> 00:47:35,450
+بشوف هذا المشكلة، خد نروح اليوم ما بنفعش لأن هذا
+
+641
+00:47:35,450 --> 00:47:40,190
+مصرف، هذا أموال الناس، فلابد من التعرف أين الخزينة
+
+642
+00:47:40,190 --> 00:47:44,680
+من أين حدث العجز في الخزينة، وحتى العكس، لو كان هناك
+
+643
+00:47:44,680 --> 00:47:47,720
+فائض، ليش صار فائض في الخزينة؟ فالمفروض تيجي من
+
+644
+00:47:47,720 --> 00:47:51,120
+وين؟ مو أنا بودع أو بسحب، الخزينة بتدخل بالظبط و
+
+645
+00:47:51,120 --> 00:47:53,660
+بتسلم بالظبط فلوسها، الفائض يا عزيزي بيجي من وين؟
+
+646
+00:47:53,660 --> 00:47:55,940
+إيش مصدره؟ مع ذلك، يا إما أمين الخزينة بيحاول
+
+647
+00:47:55,940 --> 00:48:00,780
+يتلاعب، يا إما غير قادر على ضبط العمل اليومي، يا 
+
+648
+00:48:00,780 --> 00:48:04,660
+إما هناك مشكلة، كل هذه الأمور يتم فحصها واتخاذ
+
+649
+00:48:04,660 --> 00:48:07,440
+إجراء إداري بحق أمين الخزينة، أنت اللي هتصلح في
+
+650
+00:48:07,440 --> 00:48:11,120
+العمل أو ما شبه ذلك أو تقسمي بوضع القائمة، القضية في
+
+651
+00:48:11,120 --> 00:48:15,880
+العمل المصرفي يجب أن يمتاز بالدقة والمرونة والسرعة
+
+652
+00:48:15,880 --> 00:48:19,800
+لأن أنت بتحتك بجمهور كبير من الناس، كل عملية بتقعد
+
+653
+00:48:19,800 --> 00:48:22,700
+فيها عشر دقائق، مع ذلك حصل عندك إيه؟ مش حتى عارف
+
+654
+00:48:22,700 --> 00:48:25,700
+تشتغل أكتر، اليوم الكتر الزعما، يجب يكون واحد محاسب
+
+655
+00:48:25,700 --> 00:48:29,700
+ذكى، محاسب سريع البديهة، يقوم بإدارة عمله بشكل
+
+656
+00:48:29,700 --> 00:48:31,700
+واضح ويفهم طبيعة عمله 
+
+657
+00:48:43,190 --> 00:48:56,090
+مين عايز يسأل؟ تفضلوا أي 
+
+658
+00:48:56,090 --> 00:49:00,550
+سؤال؟ في
+
+659
+00:49:00,550 --> 00:49:03,210
+حد عايز تفسر على الموضوع اللي شرحناه؟ أي نقطة
+
+660
+00:49:03,210 --> 00:49:10,830
+هامة؟ ما بقاش عندكم كده ملاحظات؟ شرح سريع ولا
+
+661
+00:49:10,830 --> 00:49:15,500
+مناسب؟ سريع شوية؟ ما هو كلام نظري شوية هذا الأسلوب 
+
+662
+00:49:15,500 --> 00:49:19,680
+لو بنتبطأ شوية مش هنخلص، المنهج كبير ولكن إن شاء
+
+663
+00:49:19,680 --> 00:49:22,700
+الله لما نخش في الـ .. في الأمور الدقيقة اللي
+
+664
+00:49:22,700 --> 00:49:25,980
+بتحتاج إلى شوية تبطئة، طبيعي تحافظوا طولكم مثلًا، لأن
+
+665
+00:49:25,980 --> 00:49:29,480
+مجرد كلام نظري لو قرأته لحالك وحتى بدهم يشرحونه،
+
+666
+00:49:29,480 --> 00:49:34,960
+حتفهموه، بس هي مجرد إيه؟ تنشيط للذاكرة طيب، لأن لو
+
+667
+00:49:34,960 --> 00:49:37,040
+نسأل سؤال كده، أنا بسأل سؤال مش عادي تسأله، أنا
+
+668
+00:49:37,040 --> 00:49:44,680
+هسألكم، مصادر تمويل البنك، هناك مصادر تمويل داخلية
+
+669
+00:49:44,680 --> 00:49:49,600
+ومصادر تمويل خارجية، يعني إيش معناه كلمة مصادر
+
+670
+00:49:49,600 --> 00:49:54,800
+تمويل البنك؟ يعني من أين يحصل البنك على الأموال؟
+
+671
+00:49:54,800 --> 00:49:57,780
+هذا السؤال اللي بيجاوب عليك، مين كده يجاوبني؟ إذا
+
+672
+00:49:57,780 --> 00:50:04,280
+إيش مصادر التمويل الداخلية؟ احنا مصادر التمويل الداخلية،
+
+673
+00:50:04,280 --> 00:50:07,060
+يعني منا وفينا، يعني إحنا كبنك، أنتم كبنك، قبل
+
+674
+00:50:07,060 --> 00:50:13,880
+الأرباح، إيش فيه؟ رأس المال، رأس المال، رأس مال
+
+675
+00:50:13,880 --> 00:50:21,520
+البنك هو المبلغ الذي يدفعه المساهمون عند تأسيس
+
+676
+00:50:21,520 --> 00:50:27,600
+البنك، رأس مال البنك في فلسطين، بنوك في فلسطين حسب
+
+677
+00:50:27,600 --> 00:50:32,380
+تعليمات البنك المركزي كان يجب أن لا يقل رأس مال أي
+
+678
+00:50:32,380 --> 00:50:38,740
+بنك عن 40 مليون دولار، كان في الأول عشرين صار
+
+679
+00:50:38,740 --> 00:50:43,380
+ثلاثين والآن وصل لـ 40 مليون، يعني يجب أن لا يقل رأس
+
+680
+00:50:43,380 --> 00:50:47,040
+مال البنك عن 40 مليون دولار، أي بنك موجود في البلد
+
+681
+00:50:47,040 --> 00:50:51,860
+طبعًا باستثناء البنوك الوافدة، البنوك الوافدة زي بنك
+
+682
+00:50:51,860 --> 00:50:54,620
+الأردن، هو رأس مال يدفع في فلسطين ويدفع في بلده..
+
+683
+00:50:54,620 --> 00:50:57,680
+البلد.. ف أنا ما لوش علاقة، بتكلم عن رؤوس أموال
+
+684
+00:50:57,680 --> 00:51:00,540
+البلوك، وإيه اللي بتنشأ في فلسطين، البنوك الوطنية
+
+685
+00:51:00,540 --> 00:51:03,720
+طيب
+
+686
+00:51:03,720 --> 00:51:08,520
+رأس المال لما يتكون الآن خلال فترة عمل البنك مش
+
+687
+00:51:08,520 --> 00:51:12,740
+لازم يتولد عنده أرباح، هذه الأرباح نستقطع منها جزء
+
+688
+00:51:12,740 --> 00:51:17,920
+تسمى الاحتياطيات القانونية، إيش الاحتياطي القانوني 
+
+689
+00:51:17,920 --> 00:51:22,620
+عبارة عن إيه؟ عبارة عن نسبة معينة من الأرباح
+
+690
+00:51:22,620 --> 00:51:26,980
+نستقطعها ونحتفظ بها، ليش بيعمل البلد كده؟
+
+691
+00:51:26,980 --> 00:51:29,660
+يعني هم بيتصوروا إحنا والبلد مع بعض كده طلع لنا
+
+692
+00:51:29,660 --> 00:51:33,670
+أرباح في نهاية السنة، أول 100 ألف دينار طلعوا الـ
+
+693
+00:51:33,670 --> 00:51:36,230
+100 ألف دينار هي من حق مين؟ من حق المساهمين، مش
+
+694
+00:51:36,230 --> 00:51:39,910
+كده ولا لا؟ أصحاب الـ Bank والمساهمين، لكن هل نوزع
+
+695
+00:51:39,910 --> 00:51:43,870
+100 ألف دينار للمساهمين ولا نحجز جزء منهم عشان
+
+696
+00:51:43,870 --> 00:51:47,590
+ندعم في رأس المال؟ مين الأفضل؟ نقول مركز المالي،
+
+697
+00:51:47,590 --> 00:51:50,930
+فدائمًا السياسة المصرفية الحكيمة، سياسة أي منشأة إن
+
+698
+00:51:50,930 --> 00:51:54,270
+بتحاول أن تكون احتياطيات، زي ما أقول إن اليوم أنا
+
+699
+00:51:54,270 --> 00:51:56,890
+بدأ أُصرف 100 دينار، أُصرف 90 وآخد 10 بالظبط كده
+
+700
+00:51:56,890 --> 00:52:00,870
+بالبلد، بدأ أُصرف 100 دينار، أُصرف 90 وآخد 10، والمرة
+
+701
+00:52:00,870 --> 00:52:04,710
+الجاية بدأ أُصرف مثلًا 80 وآخد 20، هذا المبلغ يسمى
+
+702
+00:52:04,710 --> 00:52:09,090
+احتياطي، احتياطي هذا بيظل موجود، إيش وظيفته الآن؟
+
+703
+00:52:09,090 --> 00:52:12,390
+بيسجلوا بعد رأس المال مباشرة، بيجدوا احتياطيات
+
+704
+00:52:12,390 --> 00:52:17,390
+قانونية، يعني ممكن في أي لحظة من اللحظات أُضم لرأس
+
+705
+00:52:17,390 --> 00:52:21,280
+المال ويصبح جزء من رأس المال، فهو خط الدفاع الثاني
+
+706
+00:52:21,280 --> 00:52:25,480
+اللي بيحمى رأس المال من وين؟ من أي هجوم يأتي عليه
+
+707
+00:52:25,480 --> 00:52:30,500
+بسبب الخسائر، لو في خسائر، حصّرت التآكل، بدل التآكل ما
+
+708
+00:52:30,500 --> 00:52:34,120
+يصيب رأس المال، وين بتأكل الآن؟ الاحتياطيات، زي جدار
+
+709
+00:52:34,120 --> 00:52:37,060
+عازل، قبل أن نمس رأس المال بنلاقي الاحتياطيات هي
+
+710
+00:52:37,060 --> 00:52:41,730
+اللي بتواجه الخسائر، زي خط دفاع ثاني كده، فوجود
+
+711
+00:52:41,730 --> 00:52:45,110
+الاحتياطيات وتكوينها أمر ضروري في أي شركة، أخذتوها
+
+712
+00:52:45,110 --> 00:52:49,330
+مبادئ المحاسبة، فالبنك في مصرف بيتعرض طبيعة عمله إلى
+
+713
+00:52:49,330 --> 00:52:53,690
+مخاطر عالية جدًا غير
+
+714
+00:52:53,690 --> 00:52:56,070
+الاحتياطيات في نوع مختلفة، احتياطي قانوني واحتياطي
+
+715
+00:52:56,070 --> 00:52:58,450
+اختياري، احتياطي قانوني إيش معناه يعني؟ يعني احتياطي
+
+716
+00:52:58,450 --> 00:53:02,700
+المفروض علينا نعمله بحكم القانون، القانون فرض عليه
+
+717
+00:53:02,700 --> 00:53:05,860
+أعمل الاحتياطي هذا مش بكيفي، الاحتياطي الاختياري هو
+
+718
+00:53:05,860 --> 00:53:09,720
+الاحتياطي إيه اللي أساسًا إدارة البنك حابة تتكونه
+
+719
+00:53:09,720 --> 00:53:15,300
+زيادة في الحيط أو الحذر، بتكون احتياطي زيادة في كمان
+
+720
+00:53:15,300 --> 00:53:17,700
+تاني، الأرباح المحتجزة، يعني الأرباح التي تم
+
+721
+00:53:17,700 --> 00:53:21,200
+احتجازها ولم يتم توزيعها بعد، يعني زي ما قلنا عن
+
+722
+00:53:21,200 --> 00:53:29,040
+أرباح السنة، هو ما وزعناهاش، بتسمى أرباح محتجزة، طب
+
+723
+00:53:29,040 --> 00:53:33,890
+الآن تكلمنا عن الاحتياطي القانوني، عبارة عن مبلغ يتم
+
+724
+00:53:33,890 --> 00:53:38,630
+استقطاعه من الأرباح ويضاف إلى الاحتياطيات حتى يدعم
+
+725
+00:53:38,630 --> 00:53:42,430
+رأس المال، قبل كده قلت لكوا حاجة اسمها الاحتياطي
+
+726
+00:53:42,430 --> 00:53:47,890
+النقدي الإلزامي، هل هو نفسه هذا الاحتياطي؟
+
+727
+00:53:47,890 --> 00:53:56,490
+النقدي الإلزامي هو مبلغ يفرضه البنك المركزي على
+
+728
+00:53:56,490 --> 00:54:05,450
+البنوك كنسبة معينة مضروبة في حجم الو��ائع، احتياطي
+
+729
+00:54:05,450 --> 00:54:08,350
+القانوني إن احنا ناخده من الأرباح، و10% من الأرباح
+
+730
+00:54:08,350 --> 00:54:12,930
+فرضًا بنعمل، الاحتياطي النقدي الإلزامي قمر مختلف، هي
+
+731
+00:54:12,930 --> 00:54:17,630
+عبارة عن مجموع الودائع مضروبة في نسبة معينة، يعني
+
+732
+00:54:17,630 --> 00:54:21,150
+بيجي بنك المركزي يقول أديش ودائعك يا بنك فلسطين؟ حلو
+
+733
+00:54:21,150 --> 00:54:24,990
+الله، ودائع مثلًا 100 مليون، 100 مليون ضرب 10% كام؟
+
+734
+00:54:24,990 --> 00:54:29,490
+يعني 10 مليون، أصبح عشرة مليون هدول هي بنك فلسطين
+
+735
+00:54:29,490 --> 00:54:35,370
+بيأخذهم ويحطهم لدى البنك المركزي، هذه المسألة هي التي
+
+736
+00:54:35,370 --> 00:54:39,970
+تسمى احتياطي نقدي إلزامي، إحنا كمحاسبين كلمة
+
+737
+00:54:39,970 --> 00:54:44,390
+احتياطي دائمًا بنصنفها في جانب الخصوم في الميزانية، زي
+
+738
+00:54:44,390 --> 00:54:47,710
+احتياطي قانوني، احتياطي كذا، بس احتياطي النقد الإلزامي
+
+739
+00:54:47,710 --> 00:54:52,750
+هو تعبير اقتصادي مش تعبير محاسبي، بيعبر عن قيمة
+
+740
+00:54:52,750 --> 00:54:58,980
+المبالغ التي يجب على البنك أن يستقطعها.. ياخدها من
+
+741
+00:54:58,980 --> 00:55:06,160
+أمواله يودعها لدى البنك المركزي، وإن هذا هدفها إيه؟
+
+742
+00:55:06,160 --> 00:55:09,680
+أحد أدوات السياسة النقدية التي يستخدمها البنك
+
+743
+00:55:09,680 --> 00:55:14,400
+المركزي،  إحنا تكلمنا بسرعة بسيطة
+
+744
+00:55:14,400 --> 00:55:18,840
+عنها شوية، فالمبلغ الآن بياخده بنك فلسطين ويحطه
+
+745
+00:55:18,840 --> 00:55:22,220
+وين؟ عند وين؟ عند سلطة النقد أو عند البنك المركزي
+
+746
+00:55:24,560 --> 00:55:29,140
+يطرى، لو فكرنا نفسنا قبل ما نتكلم، إيش وظيفته البنك
+
+747
+00:55:29,140 --> 00:55:33,540
+الآن؟ أنتم بنك فلسطين لما تاخدوا مبلغ من خزائنكم و
+
+748
+00:55:33,540 --> 00:55:40,520
+تحطوه عند البنك المركزي، إيش طرف مدينة؟ نقدر أنتم
+
+749
+00:55:40,520 --> 00:55:44,380
+بنك فلسطين أخذنا مبلغ احتياطي نقدي إلزامي اسمه
+
+750
+00:55:44,380 --> 00:55:46,960
+احتياطي نقدي إلزامي، أخذنا مبلغ من الخزينة اتفقنا
+
+751
+00:55:46,960 --> 00:55:51,680
+كده هي تعريفه وحطناه عند البنك المركزي من المدينة
+
+752
+00:55:53,090 --> 00:55:56,750
+البنك مين؟ المركزي أصبح الطرف المدين من القيد
+
+753
+00:55:56,750 --> 00:56:03,030
+البنك المركزي طرف الدائن مين؟ احنا 
+
+754
+00:56:03,030 --> 00:56:06,150
+اتفقنا ما نظهرش اسم اللي في السجلات إيش المصطلح
+
+755
+00:56:06,150 --> 00:56:09,550
+يتعانوا بكلمته إيش؟ قلتوا ابقى شو؟ الخزينة أصبح
+
+756
+00:56:09,550 --> 00:56:13,770
+البنك الفلسطيني لما يودع فلوس على البنك المركزي
+
+757
+00:56:13,770 --> 00:56:17,310
+تحت مسمى احتياطي نقدي إلزامي إيه تكون القيد
+
+758
+00:56:17,310 --> 00:56:24,460
+المحاسبي؟ من حساب البنك المركزي إلى حساب الخزينة طب
+
+759
+00:56:24,460 --> 00:56:27,720
+وين كلمة احتياطي نقدي إلزامي مش موجودة بس هو إيه
+
+760
+00:56:27,720 --> 00:56:31,080
+طبيعة هذا المبلغ احتياطي نقدي إلزامي يعني أنا ما هلاقي
+
+761
+00:56:31,080 --> 00:56:34,500
+ميزانية الـ Bank فلسطين مش هلاقي كلمة احتياطي نقدي
+
+762
+00:56:34,500 --> 00:56:39,600
+إلزامي مش هلاقيه موجودة هو تعبير لو احنا سألنا إيش
+
+763
+00:56:39,600 --> 00:56:42,960
+المبلغ اللي حطيته عند الـ Bank المركزي هذا هو هتقوله
+
+764
+00:56:42,960 --> 00:56:46,340
+هذا هو عبارة عن احتياطي نقدي إلزامي لكن ما فيش في 
+
+765
+00:56:46,340 --> 00:56:49,520
+القيد المحاسبي إيه اسمه احتياطي نقدي إلزامي هو طبيعته
+
+766
+00:56:49,520 --> 00:56:54,260
+يعني شرح القيد واضح فالاحتياطي النقدي الإلزامي عبارة عن
+
+767
+00:56:54,260 --> 00:56:57,860
+نسبة معينة مضروبة في رأس المال هو في الودائع
+
+768
+00:56:57,860 --> 00:57:05,320
+الودائع ويتم تحديد هذا الرقم وإيداع هذا المبلغ لدى 
+
+769
+00:57:05,320 --> 00:57:08,520
+البنك المركزي وبنعمل فيه قيد محاسبي من حساب البنك
+
+770
+00:57:08,520 --> 00:57:12,920
+المركزي إلى حساب الخزينة إيش شرح القيد؟ قيمة
+
+771
+00:57:12,920 --> 00:57:15,780
+الاحتياطي النقدي الإلزامي، إيش نقدي؟ يعني دفعته
+
+772
+00:57:15,780 --> 00:57:21,720
+نقدًا، إلزامي غصب عن البنك لازم يدفعه، ملزم يدفعه،
+
+773
+00:57:21,720 --> 00:57:25,120
+بحكم إيه؟ بحكم القانون، هذا غير احتياطي القانون،
+
+774
+00:57:25,120 --> 00:57:29,030
+القانون يعيقب رأس المال اللي بياخد مبلغ من الأرباح
+
+775
+00:57:29,030 --> 00:57:31,870
+يحتجز ويظهر تحت رأس المال، بس هذا هو اللي بظهر
+
+776
+00:57:31,870 --> 00:57:33,770
+أنا، بظهر في جانب الأصول في الميزانية، مش في جانب
+
+777
+00:57:33,770 --> 00:57:36,410
+الخصوم، لأن احتياطي النقد الإلزامي اللي بيدفعه بنك
+
+778
+00:57:36,410 --> 00:57:38,910
+فلسطين بظهر في جانب الأصول ولا جانب الخصوم؟ في
+
+779
+00:57:38,910 --> 00:57:42,830
+جانب الأصول، لأنه البنك المركزي مدين بهذا المبلغ، زي
+
+780
+00:57:42,830 --> 00:57:45,330
+حساب مدينون في المواد المحاسبية، بس احنا قاعدين نقول
+
+781
+00:57:45,330 --> 00:57:50,210
+حساب مدينون، هنقول حساب جاري البنك المركزي، هتمشي
+
+782
+00:57:50,210 --> 00:57:52,430
+قول بنك المركزي، بقول حساب جاري البنك المركزي
+
+783
+00:57:58,810 --> 00:58:01,210
+البنك المركزي بياخد من البنك الفلسطيني احتياطي نقدي إلزامي
+
+784
+00:58:01,210 --> 00:58:04,310
+وبياخد من البنك التجاري وبياخد من البنك الإسكاني وبياخد
+
+785
+00:58:04,310 --> 00:58:06,770
+البنك العربي كل البنوك الفلسطينية اللي بياخد هذه
+
+786
+00:58:06,770 --> 00:58:13,170
+المبالغ وبيحطها عندهم طب ليش؟ أولًا يستطيع حتى يوفر 
+
+787
+00:58:13,170 --> 00:58:18,030
+سيولة لأي بنك يحتاج إلى سيولة، ليش بنك يحتاج إلى
+
+788
+00:58:18,030 --> 00:58:22,550
+سيولة؟ ممكن توسع في السياسة الائتمانية خصم كبيرات
+
+789
+00:58:22,550 --> 00:58:25,830
+كثير منح قروض كثير صار عنده شح في السيولة هما
+
+790
+00:58:25,830 --> 00:58:29,090
+ترصيد السيولة عنده مين هينقص في الحالة هذه؟ الـ أب
+
+791
+00:58:29,090 --> 00:58:33,650
+اللي هو البنك المركزي هو أبو البنوك إيه كمان ثاني؟
+
+792
+00:58:33,650 --> 00:58:42,850
+تفكروا معايا شوية؟ أيوه هو أداة للتحكم في عرض
+
+793
+00:58:42,850 --> 00:58:46,890
+النقد أو السيولة النقدية في الاقتصاد إيش يعني
+
+794
+00:58:46,890 --> 00:58:51,050
+السيولة النقدية في الاقتصاد؟ مشان إيش؟ يحاول يكبح
+
+795
+00:58:51,050 --> 00:58:54,550
+التضخم اللي بيصير بسبب ارتفاعه في مستوى العام
+
+796
+00:58:54,550 --> 00:58:58,350
+الواسع تعرف أحيانًا البنك المركزي يضطر أحيانًا
+
+797
+00:58:58,350 --> 00:59:03,910
+إلى إصدار نقد بالتضخم إصدار نقد يعني بيجي مثلًا
+
+798
+00:59:03,910 --> 00:59:07,690
+وزير المالية يقول يا بنك المركزي اليوم احنا بنعيش
+
+799
+00:59:07,690 --> 00:59:12,250
+فلوس ندفع عروضك إيراداتنا
+
+800
+00:59:12,250 --> 00:59:15,530
+من الجمارك ومن الرسوم ومن الضرائب غير كافة اليوم
+
+801
+00:59:15,530 --> 00:59:19,760
+مثلًا شهرين ندفع عروضك أصبح الوعد من الفشل الواتئ
+
+802
+00:59:19,760 --> 00:59:23,360
+مش كده، أصبح يلجأ وزير المالية لمحافظ بنك المركز
+
+803
+00:59:23,360 --> 00:59:26,380
+يقوله اعطيني الفلوس ما عندك، مون اعطيني الفلوس ما
+
+804
+00:59:26,380 --> 00:59:31,120
+عندك؟ يا إما بقرضه،
+
+805
+00:59:31,120 --> 00:59:35,400
+و هذا دخل في حاجة اسمها الدين، الدين العام، يا إما
+
+806
+00:59:35,400 --> 00:59:39,480
+حاجة ثانية إيه، بده البنك المركزي يطلع من مخزون
+
+807
+00:59:39,480 --> 00:59:43,950
+النقد اللي عنده ويصدر نقد جديد يعني طلعنا نقد
+
+808
+00:59:43,950 --> 00:59:47,870
+مطبوع مخبأ تحت الأرض كده بكميات بالمليارات،
+
+809
+00:59:47,870 --> 00:59:51,890
+وقولوا هذا نقد جديد بيطلع أول مرة، في الحالة هذه
+
+810
+00:59:51,890 --> 00:59:55,250
+يعتبر برضه إيه؟ إصدار بقباضة، ليه؟ لأن أصدرنا
+
+811
+00:59:55,250 --> 01:00:01,650
+كميات من الفلوس أساسًا أكثر من حاجة اقتصادية لما كل
+
+812
+01:00:01,650 --> 01:00:06,170
+مرة نصدر فلوس بهذا الشكل وحجم السلع والخدمات ثابت
+
+813
+01:00:06,170 --> 01:00:10,790
+زي ما هو مستقر وكمية عرض النقد بالزيادة، إيش بيصير؟ هنا
+
+814
+01:00:10,790 --> 01:00:13,730
+صار اختلت المعادلة، المفروض كمية السلع والخدمات
+
+815
+01:00:13,730 --> 01:00:16,390
+الموجودة في الاقتصاد تعمل توازن في الأسعار مع كمية
+
+816
+01:00:16,390 --> 01:00:20,130
+النقد الموجودة كمية نقد موجودة توازيها السلع
+
+817
+01:00:20,130 --> 01:00:22,670
+وخدمات منتجة للمجتمع، اللي هم بيسموه ناتج محل
+
+818
+01:00:22,670 --> 01:00:26,190
+إجمالي، خاتمة الاقتصاد بكميات الاقتصاد، في توازن،
+
+819
+01:00:26,190 --> 01:00:30,210
+لكن لما زاد عرض النقد، يعني زاد إصدار النقد ونفس
+
+820
+01:00:30,210 --> 01:00:33,850
+مستوى السلع والخدمات ما زادش أصبح فيه فجوة صار
+
+821
+01:00:33,850 --> 01:00:38,650
+بين اثنين هذه الفجوة اللي بتسمى تضخم يعني تضخم مش
+
+822
+01:00:38,650 --> 01:00:41,310
+عبارة عن إيه عبارة عن ارتفاع في مستوى العام
+
+823
+01:00:41,310 --> 01:00:46,270
+الأسعار أو الانخفاض في قوة وحدة النقد فالبنك
+
+824
+01:00:46,270 --> 01:00:50,960
+المركزي بعد كل هالعمليات أخطأ لأنه عليه ضغوطات و
+
+825
+01:00:50,960 --> 01:00:54,180
+لا بد يعني هو شوف هو عبارة عن الخطأ مضطر يعمل كده
+
+826
+01:00:54,180 --> 01:00:58,860
+لكن قلبه عاجله أمره ففي مرحلة معينة لما وجد ارتفاع
+
+827
+01:00:58,860 --> 01:01:02,440
+في مستوى العام الأسعار كبير تضخم ارتفاع بدي يكبح
+
+828
+01:01:02,440 --> 01:01:06,140
+تضخم هذا بدي يحدد له حد ما يزيد بعمله بستخدم ..
+
+829
+01:01:06,140 --> 01:01:10,220
+بستخدم أدوات الاحتياطي النقدي الإلزامي وأدوات
+
+830
+01:01:10,220 --> 01:01:12,060
+الاحتياطي النقدي الإلزامي كم إن النسبة اللي بياخدها
+
+831
+01:01:12,060 --> 01:01:15,400
+البنك المركزي من البنك الفلسطيني 10% لأبوه لبنك
+
+832
+01:01:15,400 --> 01:01:20,020
+فلسطين ويا بنوك في داخل فلسطين كله مش 10% المرة
+
+833
+01:01:20,020 --> 01:01:25,660
+هذه هتدفع 30% أصبح الآن السيولة الموجودة في البنوك
+
+834
+01:01:25,660 --> 01:01:31,080
+مين امتصها أخدها البنك المركزي فلما ينقص البنك
+
+835
+01:01:31,080 --> 01:01:34,660
+المركزي السيولة في البنوك يخفض من قدرة البنوك على
+
+836
+01:01:34,660 --> 01:01:38,300
+إيه؟ على ضخ أموال في الاقتصاد أصبح بيكون أداة من
+
+837
+01:01:38,300 --> 01:01:43,480
+أدوات معالجة الخلل النقدي تضخم في فترات سابقة،
+
+838
+01:01:43,480 --> 01:01:47,060
+واضح؟
+
+839
+01:01:47,060 --> 01:01:51,920
+إيش في مصادر ثانية لتمويل البنك؟ قبل أن نتكلم عن
+
+840
+01:01:51,920 --> 01:01:56,830
+مصادر تمويل البنك، بدأنا شوية؟ هتقولي طيب بشكل قبل و
+
+841
+01:01:56,830 --> 01:02:00,630
+أتكلم عن مصادر ثانية بشكل سريع هتقول إيه وظيفة رأس
+
+842
+01:02:00,630 --> 01:02:02,730
+المال في البنك؟ أنا قلتلكم من البداية إنه رأس
+
+843
+01:02:02,730 --> 01:02:08,510
+المال في البنك مهم ولكن لا يستخدم في عمليات منح
+
+844
+01:02:08,510 --> 01:02:12,070
+الاعتماد وهو الوظيفة الثانية موظف البنك لا
+
+845
+01:02:12,070 --> 01:02:16,890
+يستخدم أبدًا إلا إذا البنك بخطر لكن ليس في الأصل
+
+846
+01:02:16,890 --> 01:02:22,160
+علميًا مستخدم لمنح الاعتماد طب إيش وظيفته يعني؟ أصبح
+
+847
+01:02:22,160 --> 01:02:25,740
+ليش رأس المال مطلوب لأي بنك أو لأي جهة معينة؟ أو
+
+848
+01:02:25,740 --> 01:02:30,240
+لأ؟ منع الإفلاس؟ معي، أيوه، ماشي وظيفة تنظيمية
+
+849
+01:02:30,240 --> 01:02:36,800
+وظيفة تشغيلية وظيفة تنظيمية ليه؟ يعني لو ��ا وجود
+
+850
+01:02:36,800 --> 01:02:40,900
+رأس المال لمسؤولية البنك أن يؤسس نفسه بدي أشتري
+
+851
+01:02:40,900 --> 01:02:43,720
+آلات، بدي أشتري مبنى، بدي أشتري معدات، بدي أشتري
+
+852
+01:02:43,720 --> 01:02:47,940
+أجهزة، بدي أشتري وخزائن حديدية فرأس المال أساسًا
+
+853
+01:02:47,940 --> 01:02:51,020
+وظيفة تنظيمية حتى يستطيع البنك يكوّن نفسه في إيه
+
+854
+01:02:51,020 --> 01:02:51,500
+في البداية
+
+855
+01:02:54,140 --> 01:02:57,680
+أيضًا، رأس المال، وظيفة تشغيلية، ليه؟ لأنه من
+
+856
+01:02:57,680 --> 01:03:02,460
+خلاله بيصرف النفقات اللي لازم تسير العمل، بيشتري
+
+857
+01:03:02,460 --> 01:03:04,720
+قرطاسية، بيدفع كهرباء، بيدفع مياه، بيدفع ضرائب،
+
+858
+01:03:04,720 --> 01:03:07,280
+بيدفع حاجات .. يعني حاجات أمور استهلاكية، هتدفعها
+
+859
+01:03:07,280 --> 01:03:10,900
+من أموال المدينين؟ هتأخذ أموال نفسك لتصرفها لحاجات
+
+860
+01:03:10,900 --> 01:03:14,080
+إليك أنت لأ بيدفعش؟ أموال المدينين أساسًا مخصص عليها
+
+861
+01:03:14,080 --> 01:03:20,320
+الأعمال وظيفة تالية، وظيفة حماية أموال المدينين يعني
+
+862
+01:03:20,320 --> 01:03:23,660
+أموال المدينين يجب أن تحمى مين بيحميها؟ وجود رأس
+
+863
+01:03:23,660 --> 01:03:26,600
+المال قوي وإن إيش بدعم كبير رأس المال؟ كلمة
+
+864
+01:03:26,600 --> 01:03:31,000
+قلناها آخر مرة كده قبل شوية احتياطيات أحسنتي فرأس
+
+865
+01:03:31,000 --> 01:03:35,640
+المال وراء الاحتياطيات كله شكل عناصر دعم لأموال
+
+866
+01:03:35,640 --> 01:03:40,120
+المدينين وظيفة استثمارية وهي أضعف أنواع الوظائف
+
+867
+01:03:40,120 --> 01:03:44,560
+يعني إذا زاد جزء من رأس المال يجوز للبنك استخدامه
+
+868
+01:03:44,560 --> 01:03:49,100
+بس يستخدمه بحذر لأنه أساسًا ليس محدد لهذا الاستخدام
+
+869
+01:03:49,750 --> 01:03:52,550
+مصادر التمويل الخارجية زي إيش؟ ودائع تحت الطلب
+
+870
+01:03:52,550 --> 01:03:55,570
+اللي تسمى الحسابات التجارية اسمه ودائع تحت الطلب
+
+871
+01:03:55,570 --> 01:04:01,510
+يعني يستطيع العميل أن يطلبها ويسحبها في أي لحظة
+
+872
+01:04:01,510 --> 01:04:06,750
+ومتى يشعر دون أي قيد ودائع ثانية وودائع لأجل
+
+873
+01:04:06,750 --> 01:04:10,250
+تكلمنا عنها هي الودائع المربوطة لفترات زمنية
+
+874
+01:04:10,250 --> 01:04:14,550
+محددة طب موارد البنك قصيرة الأجل ولا طويلة
+
+875
+01:04:14,550 --> 01:04:18,710
+الأجل؟ موارد البنك يعني أموال بالكامل موارد البنك 
+
+876
+01:04:18,710 --> 01:04:21,850
+مصادر تمويله يعني موارد يعني مصادر تمويله طبيعتها
+
+877
+01:04:21,850 --> 01:04:26,050
+قصيرة الأجل ولا طويلة الأجل؟ قصيرة الأجل البنوك 
+
+878
+01:04:26,050 --> 01:04:30,670
+التجارية طبيعة مواردها قصيرة الأجل إيش معناه قصيرة
+
+879
+01:04:30,670 --> 01:04:35,270
+الأجل يعني؟ سنة أو أقل لكن لو جاء واحد بيقولك أنا
+
+880
+01:04:35,270 --> 01:04:38,010
+عايز أودع أموالي في بنك خمس سنوات هنقول له لأ؟ لأ
+
+881
+01:04:38,010 --> 01:04:41,570
+أهلاً و أهلاً بك بالعكس هنرحب به هذا مش كده ولا لأ؟
+
+882
+01:04:41,570 --> 01:04:44,570
+ولكن طبيعة الأموال أنه أساسًا هي طبيعتها قصيرة
+
+883
+01:04:44,570 --> 01:04:48,300
+الأجل. طب لما يكون طبيعة الأموال مصادر أموال قصيرة 
+
+884
+01:04:48,300 --> 01:04:51,480
+الاستخدامات استخدامات المال هي قصيرة ولا طويلة؟ قصيرة
+
+885
+01:04:51,480 --> 01:04:55,720
+ليه؟ حتى تكون في عنصر توازن وإلا لو اختلت المعادلة
+
+886
+01:04:55,720 --> 01:04:58,820
+ممكن أصحاب الأموال يسحبوا الفلوس وما يكونش عنده
+
+887
+01:04:58,820 --> 01:05:01,240
+سيولة موجودة في البنك هيقدر البنك إلى الفلوس ويقع
+
+888
+01:05:01,240 --> 01:05:08,120
+في مأزق السيولة ودائع بإشعار ودائع بإشعار شبه
+
+889
+01:05:08,120 --> 01:05:10,840
+بالودائع لأجل بالودائع لأجل ولكن المفهوم مختلف شوية
+
+890
+01:05:10,840 --> 01:05:16,210
+ودائع بإشعار عبارة عن إيه؟ أنه أنا كبنك بقبل وديعة
+
+891
+01:05:16,210 --> 01:05:21,270
+للشخص مربوطة لمدة عشر أيام يعني بقوله أنت بعد عشر
+
+892
+01:05:21,270 --> 01:05:25,210
+أيام تجيء تسحب أو تبلغني عايز تسحب بعد عشرين يوم
+
+893
+01:05:25,210 --> 01:05:30,950
+يعني مربوطة حسب المدة الزمنية لأ
+
+894
+01:05:30,950 --> 01:05:34,330
+مش هنختم محاضراتنا يبقى تعبت شوية الآن لو احنا 
+
+895
+01:05:34,330 --> 01:05:39,010
+سألنا أنفسنا آخر سؤال الآن من كل هالعمل بتاع الـ
+
+896
+01:05:39,010 --> 01:05:43,370
+bank نفسه الـ bank إيش مستفيد؟ مش احنا بقولنا أي
+
+897
+01:05:43,370 --> 01:05:48,130
+منشأة أي شركة بتتم تكوينها يجب أن تحقق إيرادات ..
+
+898
+01:05:48,130 --> 01:05:55,230
+إيش إيرادات البنك؟ عبارة عن إيش؟ فرق بين الفوائد
+
+899
+01:05:55,230 --> 01:05:58,810
+اللي بتنتج عن الودائع مطروحًا الفوائد اللي بتنتج عن
+
+900
+01:05:58,810 --> 01:06:03,510
+الإقراض. طيب خذنا نسأل سؤال عالسريع بس الآن الودائع
+
+901
+01:06:03,510 --> 01:06:08,230
+الودائع تاع العملاء أنتم كبنك ما تحطوش نفسكم
+
+902
+01:06:08,230 --> 01:06:12,040
+أنتم العملاء أنتم خالوك دائمًا البنك وديعة، بدفع
+
+903
+01:06:12,040 --> 01:06:16,900
+عنها البنك فوائد ولا بيقبض فوائد؟ أنت الـ bank،
+
+904
+01:06:16,900 --> 01:06:21,700
+أنا حاطط عندك وديعة، تدفع ولا تقبض فوائد؟ تدفع
+
+905
+01:06:21,700 --> 01:06:30,120
+عنها إيش؟ تدفع عنها فوائد، دائمًا اتفقنا مشان
+
+906
+01:06:30,120 --> 01:06:34,180
+ما أنا أغلطش، أنت الـ bank الودائع اللي .. أنا .. أنا
+
+907
+01:06:34,180 --> 01:06:37,940
+بحط ودائع عندكم هذه الودائع تظهر في جانب الالتزامات
+
+908
+01:06:37,940 --> 01:06:40,460
+في الميزانية تدفع .. يدفع البنك عن فوائد والله
+
+909
+01:06:40,460 --> 01:06:42,900
+يقبض فوائد عنها .. يدفع فوائد .. تبقى أنا يدفع
+
+910
+01:06:42,900 --> 01:06:45,780
+فوائد. طب هات الفوائد إيش من سبيلها؟ فوائد دائنة
+
+911
+01:06:45,780 --> 01:06:53,180
+ولا مدينة؟ مين يجيب من كده؟ قسمة
+
+912
+01:06:53,180 --> 01:06:56,180
+قسمين. طب خليني أسأل سؤال مشتاق لواحد من الجامعة
+
+913
+01:06:56,180 --> 01:07:00,780
+عناصر النفقات بتكون مدينة ولا دائنة؟ متى مدينة؟
+
+914
+01:07:00,780 --> 01:07:06,240
+خثوا قاعدة اللي نسي مبادئ محاسبة، أي عنصر من عناصر
+
+915
+01:07:06,240 --> 01:07:11,020
+النفقات فهو دائمًا مدين، طب هاذي هما بندفع ولا
+
+916
+01:07:11,020 --> 01:07:15,700
+بنخبط؟ أصبح مدين مدائن، أصبح الودائع تدفع عليها
+
+917
+01:07:15,700 --> 01:07:21,080
+فوائد، هزميها مدينة، يعني إيش مع ذلك؟ مصروفات ولا
+
+918
+01:07:21,080 --> 01:07:23,340
+إيرادات؟ مصروفات
+
+919
+01:07:25,630 --> 01:07:30,370
+فالودائع التي يودعها العملاء لديكم أنتم كبنك يجب
+
+920
+01:07:30,370 --> 01:07:33,770
+على البنك أن يدفع عنها فوائد وهذه الفوائد تسمى
+
+921
+01:07:33,770 --> 01:07:38,830
+فوائد مدينة وهي عنصر من عناصر المصروفات أو المصروفات
+
+922
+01:07:38,830 --> 01:07:46,050
+العكس تمامًا البنك عندما يمنح الاعتمادات للغير هيقبض
+
+923
+01:07:46,050 --> 01:07:50,550
+ولا هيدفع؟ هيقبض مبالغ هذه فوائد تسمى فوائد إيش؟
+
+924
+01:07:50,550 --> 01:07:55,820
+دائنة يعني بمعنى إيش؟ إن شاء الله يكون انتهينا .. في حد
+
+925
+01:07:55,820 --> 01:08:00,220
+عنده أي سؤال؟ الحاضرين جايين إن شاء الله .. هحاول نبدأ
+
+926
+01:08:00,220 --> 01:08:01,400
+في قسم الخزينة